ZakonGuru
Назад

Какие налоговые вычеты положены физическим лицам. Памятка

Опубликовано: 20.04.2021
Время на чтение: 9 мин
0
66

Налоговые вычеты позволяют уменьшить размер налога, удерживаемого с заработной платы, а в некоторых случаях – вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ при расходах на лечение, образование, покупке квартиры и пр. Вычеты можно оформить через налоговую инспекцию или работодателя при условии наличия доходов, облагаемых по ставке НДФЛ 13%.

📋 Виды налоговых вычетов

На ребенка (детей).

Вычет на ребенка – вид стандартного налогового вычета, который уменьшает налогооблагаемую базу за каждого ребенка в семье.

По расходам на благотворительность.

Вычет позволяет вернуть часть затрат, перечисленных на благотворительность.

По расходам на обучение.

Расходы на собственное образование и образование детей можно уменьшить, вернув часть затрат в виде налогового вычета.

По расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Вычет положен гражданам, которые оплатили дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.

По расходам на лечение.

Вычет полагается гражданам, оплатившим медицинские услуги, назначенные врачом лекарства или полис ДМС.

Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг.

Предоставляется инвесторам, которые получали доходы на рынке ценных бумаг, вносили деньги на ИИС или получали доход от инвестсчета.

Имущественный налоговый вычет.

Право получают граждане, которые в текущем году продали недвижимость, купили жилье, построили дом или купили землю под застройку.

Профессиональный налоговый вычет.

Возможность оформить профессиональный налоговый вычет есть у предпринимателей, адвокатов и нотариусов, подрядчиков и авторов.

По расходам на спорт.

С 2022 года граждане, которые занимаются фитнесом или имеют детей-спортсменов, смогут вернуть часть своих затрат на спортивные услуги.

Вычет по взносам в НПФ, добровольному страхованию жизни и пенсионному страхованию.

Вычет можно получить при заключении договора с НПФ или со страховой компанией по страхованию жизни и пенсионному страхованию.

Скачать памятку

👨‍👩‍👧‍👦 На ребенка (детей)

Правовое основание: п. 1 ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ.

Суть. Детский вычет предоставляется в отношении доходов налогоплательщика, которые облагаются по ставке 13% НДФЛ. Размер вычета на детей составляет:

  • по 1 400 р. – на первого и второго ребенка;
  • 3 000 р. – на третьего ребенка;
  • 12 000 р. – на ребенка-инвалида 1-2 группы (6 000 р. – опекунам и попечителям).

Вычет отменяется с того месяца, когда доходы сотрудника превысили лимит в 350 тыс. р.

Каким налоговым вычетом вы пользовались?
На детейНа благотворительностьНа обучениеНа накопительную часть трудовой пенсииНа лечениеНа спортИнвестиционным вычетомИмущественным вычетомПрофессиональным вычетомПо договорам со страховыми компаниями

🎁 По расходам на благотворительность

Правовое основание: п. 1 ст. 219 НК РФ.

Суть. Социальный вычет по затратам на благотворительность предоставляется в размере помощи, направленной налогоплательщиком:

  • в благотворительные организации;
  • в социально ориентированные НКО;
  • в некоммерческие организации, работающие в сфере науки, культуры и спорта;
  • в религиозные организации.

При этом размер вычета на благотворительность не может превышать 25% от совокупного полученного физлицом годового дохода.

📚 По расходам на обучение

Правовое основание: п. 2 ст. 219 НК РФ.

Суть. Получить налоговый вычет по затратам на образовательные цели можно при оплате собственного образования, а также образования ребенка до 24 лет на очной форме.

Вычет можно оформить за оплату услуг школы, детского сада, вуза, дополнительного образования. Максимальная сумма образовательных расходов на ребенка, которую можно заявить для вычета, составляет 50 тыс. р. Аналогичный лимит трат при оплате собственного обучения – 120 тыс. р.

Как изменилось пенсионное законодательство от советских времен до настоящего времени
Читать
Что может получить от государства военный пенсионер. Памятка
Подробнее
Сколько пенсионных баллов можно получить в отпуске по уходу за ребенком, во время службы в армии
Смотреть

👨‍🦳 По расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Правовое основание: п. 2 ст. 219 НК РФ.

Суть. Вычет по расходам на накопительную часть пенсии входит в группу социальных вычетов. Если налогоплательщик перечислил из своих денег дополнительные взносы на накопительную пенсию, то он может вернуть 13% от понесенных затрат. В случае если взносы заплатил за гражданина работодатель, то вычет ему не положен.

Максимальная сумма дополнительных взносов на накопительную часть пенсии составляет 120 тыс. р.

💊 По расходам на лечение

Правовое основание: п. 2 ст. 219 НК РФ.

Суть. Гражданин может вернуть 13% от своих затрат на дорогостоящие медицинские услуги, оказанные ему самому, супругу и родителям, а также детям. Налоговый вычет на лечение предоставляется и на покупку лекарств, назначенных врачом, либо на страховые взносы по полису ДМС.

Лимит по взносам на медицинские услуги и медикаменты составляет 120 тыс. р. в год. Но при дорогостоящих видах лечения вычет принимается в размере фактических затрат без учета лимита.

Опционы – что это такое и стоит ли работать с ними начинающим инвесторам
Читать
Фьючерсы – что это такое и как ими торговать на бирже
Подробнее
Инвестиционные монеты. Особенности инвестирования в драгоценные металлы
Смотреть

💸 Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг

Правовое основание: ст. 219.1 НК РФ.

Суть. Право на получение инвестиционного налогового вычета есть у налогоплательщика, который занимался операциями с ценными бумагами, вносил средства на ИИС или получал доходы по операциям на ИИС.

Предельный размер вычета определяется, как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 млн р. Налоговый вычет можно оформить при условии действия договора ИИС не менее трех лет.

🔑 Имущественный налоговый вычет

Правовое основание: ст. 220 НК РФ.

Суть. Право на имущественные налоговые вычеты принадлежит гражданину, который продал недвижимость или купил квартиру, дом или комнату, построил дом или приобрел земельный участок.

Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется в пределах лимита в 2 млн р., а по ипотечным процентам – 3 млн р. Вычет при продаже квартиры может быть предоставлен в размере произведенных расходов на покупку данной недвижимости либо в виде фиксированной суммы – 1 млн р.

52 000 ₽ в год от государства. Что нужно сделать для получения вычета по ИИС
Читать
Пенсионный налоговый вычет. Кто сможет вернуть до 52 тысяч со своих накоплений
Подробнее
Налоги с 2021 года для физических лиц. Обзор изменений налогового законодательства
Смотреть

👨‍💻 Профессиональный налоговый вычет

Правовое основание: ст. 221 НК РФ.

Суть. Профессиональные налоговые вычеты можно оформить в отношении следующих доходов:

Вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, подтвержденных документально.

⚽ По расходам на спорт

Правовое основание: Федеральный закон от 05.04.2021 №88-ФЗ.

Суть. Вычет по расходам на спорт будут предоставлять в размере фактических затрат на физкультурно-оздоровительные услуги, начиная с 2022 года. Минспорта до конца 2021 года должно сформировать перечень спортивных организаций, при оплате услуг которых можно вернуть часть расходов.

Вычет войдет в группу социальных, и наряду с другими социальными расходами его лимит составит 120 тыс. р. Он позволяет учесть физкультурные услуги, оказанные детям налогоплательщика.

💰 Вычет по взносам в НПФ, добровольному страхованию жизни и пенсионному страхованию

Правовое основание: п. 2 ст. 219 НК РФ.

Суть. Вычет входит в состав социальных и предоставляется в размере взносов по договорам:

  • с НПФ;
  • со страховыми компаниями;
  • добровольного страхования жизни.

Налоговые вычеты можно получить при условии заключения договора на сроки не менее 5 лет. Договор может быть заключен не только в пользу налогоплательщика, но и в адрес супруга, родителей и детей-инвалидов. Размер вычета составляет сумму фактически перечисленных взносов, но не более 120 тыс. р., учитывая расходы на лечение, обучение и пр.

✨ Итоги

Налоговые вычеты позволяют уменьшить размер налогов, которые удерживаются с заработной платы или которые нужно уплатить с налогооблагаемых сделок (например, от продажи недвижимости). Также с их помощью можно вернуть из бюджета часть своих затрат по расходам на лечение, образование, спорт, покупку квартиры и пр.

Как проверить налоговую задолженность. Инструкции для поиска через сайты ФНС и ФССП и Госуслуги
Читать
ИНН. Где узнать и как получить индивидуальный номер налогоплательщика
Подробнее
Как физлицам вернуть излишне уплаченный налог. Причины переплаты, способы возврата денег
Смотреть

❓ Часто задаваемые вопросы

Несколько налоговых вычетов за год можно получить?

Да, главное – соблюдать лимиты. Например, совокупная сумма вычетов по расходам на образование и лечение не должна превышать 120 тыс. р.

Неработающим пенсионерам положен вычет на лечение?

Так как пенсия не облагается НДФЛ, то неработающие пенсионеры не могут получить налогового вычета. Но если пенсионер имеет другие доходы, которые облагаются НДФЛ (например, сдает квартиру в аренду), то он может оформить вычет. Также получить вычет за неработающего пенсионера вправе его дети или супруг.

Положен ли самозанятым налоговый вычет при покупке квартиры?

Нет, так как самозанятые не платят НДФЛ – им нечего возвращать из бюджета.

Где обычно получают налоговый вычет? В налоговой? У работодателя?

Налоговый вычет можно оформить в налоговой инспекции по окончании отчетного года или у работодателя, не дожидаясь окончания года. При получении вычета через работодателя первоначально необходимо получить в ФНС документ, подтверждающий право на возврат налога из бюджета.

Светлана Асадова ✔
Эксперт в сфере права и финансов
Екатерина Алейникова
, , , , , , , , , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Консультация. Звонок бесплатный
8 (800) 350-34-85
Adblock
detector