Как проверить налоговую задолженность. Инструкции для поиска через сайты ФНС и ФССП и Госуслуги
Налоговая задолженность может создать немало проблем для налогоплательщика – начиная от начисления пени, заканчивая автоматическим списанием долга со счета. Чтобы этого не произошло, нужно периодически проверять наличие задолженности по налогам.
👩💻 Как узнать задолженность по налогам физического лица
Чтобы получить информацию о налоговой задолженности, налогоплательщик может дождаться получения налогового уведомления или требования. Или заблаговременно обратиться в ФНС или МФЦ для информирования о наличии долгов. Чтобы получить сведения о задолженности, потребуется подать заявление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 11.11.2019 №ММВ-7-21/560@, с приложением паспорта и ИНН.
Но самый удобный способ узнать о наличии долгов – это использование онлайн-сервисов.
Чтобы узнать свою задолженность по налогам онлайн, физлицо вправе:
- Получить сведения о налоговой задолженности через онлайн-сервис от ФНС Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Преимуществом данного сервиса является то, что, помимо налогов, которые перешли в статус «просроченных», граждане могут получать актуальные сведения о начисленных и уплаченных платежах, сведения об имущественных объектах, транспортных средствах и оплачивать налоги.
- Воспользоваться услугой «Узнай свою задолженность» на портале Госуслуги.
- Проверить информацию о долгах в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов (ФССП).
Через личный кабинет на сайте ФНС
На сайте ФНС функционирует Личный кабинет налогоплательщика. Доступ к нему можно оформить через отделение ФНС, учетную запись на портале Госуслуги или через электронную подпись.
Перейти в личный кабинет на сайте ФНС
Для того чтобы узнать налоговую задолженность, необходимо авторизоваться в личном кабинете с использованием учетной записи от портала Госуслуги, логина и ИНН либо с помощью ЭЦП.
- На главной странице будет представлена информация обо всех налоговых начислениях, сроках их уплаты. При необходимости можно здесь же оплатить налог.
- Личный кабинет содержит все начисления с разбивкой по виду имущества. Чтобы узнать, по каким налогам были произведены начисления, необходимо кликнуть по вкладке «Мои налоги». В разделе будет информация о начислениях по транспортному, имущественному и земельному налогам, поступивших налоговых требованиях и уведомлениях, а также о переплате, которую можно направить на погашение долгов по налогам.
Аналогом использования личного кабинета на сайте ФНС является мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное для скачивания через App Store и Google Play.
На Госуслугах
На портале Госуслуги реализована возможность проверки сведений о налоговой задолженности по ИНН. Услуга предоставляется бесплатно в режиме реального времени.
Процесс проверки сведений о долгах перед ФНС происходит в несколько этапов:
- Пройти авторизацию на портале Госуслуги.
- В разделе услуг от Федеральной налоговой службы нужно выбрать раздел «Налоговая задолженность».
- Нажать кнопку «Проверить». Чтобы услуга была оказана, в профиле налогоплательщика должен быть указан ИНН.
- Пользователя переведут в раздел «Оплата», где будут сведения обо всех долгах перед бюджетом или информация о том, что непогашенные задолженности отсутствуют. При необходимости здесь можно внести оплату и погасить долги.
Если у налогоплательщика установлено мобильное приложение «Госуслуги» (скачать в App Store или в Google Play), то сведения о долгах будут приходить ему автоматически.
Через Банк данных на сайте ФССП
На сайте судебных приставов можно узнать о наличии исполнительных производств в отношении себя и другого человека.
Для поиска нужно указать имя налогоплательщика и дату его рождения либо реквизиты исполнительного производства (если такая информация имеется).
На сайте ФССП представлена только информация по тем долгам, по которым уже получено судебное решение, и открыто исполнительное производство. Поэтому это не самый точный способ узнать о своих долгах.
💰 Чем грозит образование налоговой задолженности у физлиц
При несвоевременной оплате налогов ФНС начнется начисление пени на сумму долга за каждый день просрочки. Если речь идет о крупной налоговой задолженности, дело могут передать судебным приставам для принудительного взыскания – и тогда необходимо будет оплатить судебные расходы и исполнительский сбор.
При наличии открытого счета в банке средства могут списать без согласия налогоплательщика или заблокировать счет, если денег оказалось недостаточно для погашения всего долга. Также в отношении налогоплательщика могут установить запрет на выезд за пределы РФ при наличии долга более 10 тыс. р.
На основании статьи 198 Уголовного кодекса при уклонении от уплаты налогов и сборов в крупном размере физлицу грозит уголовная ответственность в виде:
- штрафа от 100 до 300 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за 1-2 года;
- принудительных работ на срок до года;
- арестом на срок до 6 месяцев;
- лишением свободы на срок до года.
Под крупным размером в данном случае понимаются долги по налогам более 2,7 млн р. При долгах в особо крупном размере (от 13,5 млн р.) наказание будет более строгим: лицу грозит ответственность в виде лишения свободы на срок до трех лет.
✨ Итоги
Резюмируем:
- Несвоевременная оплата налогов грозит физлицам пени, штрафами и возбуждением исполнительного производства со всеми неприятными последствиями в виде списания долга с текущего счета или наложением запретов для выезда за пределы РФ.
- Чтобы не допустить образования задолженности, нужно периодически проверять ее отсутствие.
- Для проверки сведений об отсутствии долгов по налогам можно обратиться в налоговую инспекцию или МФЦ с заявлением, паспортом и ИНН.
- Проверить состояние расчетов с бюджетом можно дистанционно с использованием Личного кабинета налогоплательщика в ФНС, через портал Госуслуги или сайт ФССП.
- Самая полная информация о начисленных налогах содержится в личном кабинете налогоплательщика от ФНС. На портале Госуслуги реализована возможность поиска сведений о налоговых долгах по ИНН, на портале ФССП – по фамилии и имени.
