Почему не возвращают налоговый вычет, хотя все сроки уже прошли. Как сделать так, чтобы деньги точно вернули
– Два месяца назад я подал декларацию в ФНС на получение налогового вычета за лечение. Деньги мне так и не пришли, хотя должны были перевести через месяц. Как повлиять на налоговую службу и сделать так, чтобы точно вернули?
– На самом деле вы рано начали волноваться и у налоговой еще есть небольшой запас времени для возврата вычета.
⏰ Законные сроки для возврата
ФНС действительно обязана вернуть налоговый вычет за лечение, образование, квартиру и другие цели в течение одного месяца на основании п. 6 ст. 78 Налогового кодекса (НК) РФ. Но этот срок начинает отсчитываться со дня завершения камеральной проверки поданной декларации о доходах. На эту процедуру у ФНС уходит до трех месяцев (п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).
Поэтому общий срок на проверку и перечисление налогового вычета составляет 4 месяца. Сроки нужно считать:
- при передаче декларации дистанционно – с даты отправки документов;
- при личном вручении декларации инспектору – с даты визита в ФНС;
- при отправке почтой – с даты отправки письма.
Стоит учесть: вычет переведут только при условии, что налогоплательщик представил заявление на возврат налога и указал в нем реквизиты банковского счета для перевода денежных средств. Если такое заявление не было подано вместе с декларацией 3-НДФЛ, его можно предоставить позже.
Чтобы отслеживать статус камеральной проверки, можно использовать личный кабинет налогоплательщика ФНС. Также здесь доступны сведения о том, были ли перечислены деньги, а также о том, что налоговая проверка завершилась отказом в переводе.
💁♀️ Что делать, если ФНС задерживает возврат
Сразу скажу, что причин у налоговой службы конфликтовать с налогоплательщиками нет. Задержка возврата денег может быть в банальной нехватке сотрудников, подвисании программ, которые постоянно обновляются, и множестве других причин.
Если ФНС задерживает возврат средств, гражданин вправе повлиять на налоговую инспекцию, чтобы та быстрее выполнила перевод вычета.
Личное обращение в ФНС
В налоговых инспекциях есть консультанты, которые помогут решить проблему и посоветовать, что делать в сложившейся ситуации. В течение 15 дней на обращение налогоплательщика должны отреагировать. Также можно записаться на прием к начальнику ФНС.
Минус такого варианта в том, что обращаться в инспекцию можно только в рабочие часы. Днем народу обычно бывает меньше, а если придете вечером – придется потратить немало времени на очередь. Поэтому можно пожаловаться на ФНС дистанционно.
Составление и подача жалобы
Налогоплательщик вправе обжаловать бездействие налоговой инспекции. По закону решение по жалобе ФНС принимает в течение 15 рабочих дней. Указанные сроки допускается продлить еще на 15 дней. То есть жалобу должны рассмотреть в течение месяца и предоставить налогоплательщику письменный ответ. Решение по результатам направят в течение трех дней после его принятия (ст. 140 НК РФ).
Жалоба на пропуск сроков для возврата денег подается в свободной форме. В ней необходимо изложить следующую информацию:
- наименование налоговой инспекции;
- сведения о налогоплательщике: ФИО, ИНН, паспортные данные;
- какие нарушения были допущены ФНС: пропущен срок возврата;
- когда завершилась камеральная проверка, когда должны были перевести деньги;
- сумма к возврату;
- требование о переводе денег на указанные реквизиты;
- дата подачи жалобы;
- подпись налогоплательщика.
Скачать образец жалобы на пропуск сроков
Как и куда подавать
Подать жалобу можно:
А если нет реакции?
Если налоговая не отреагировала на жалобу в течение месяца или ответ не устроил отправителя, то можно пожаловаться в управление УФНС по региону – лично или переслав жалобу ценным письмом с описью вложения.
Нюанс: переделайте жалобу в административный иск. Часто этого уже достаточно для реакции.
Скачать примерный образец административного иска
Крайний случай – обращение в суд. Стоит учитывать, что обращаться в суд можно только после отклонения жалобы в ФНС.
💰 Получение компенсации за неперечисленный вовремя вычет
За несвоевременный возврат налогового вычета налогоплательщику положена компенсация. Неустойка начисляется по ключевой ставке рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (на август 2021 года – 6,5% годовых).
Например, налогоплательщику задержали на 75 дней вычет в 100 000 рублей. Ему должны компенсировать:
- (100 000 х 6,5% / 365 х 75) = 1 335,62 р.
Где и как получить
Чтобы получить компенсацию за просрочку, стоит изложить данное требование в жалобе и приложить расчет. Но и без такого заявления налогоплательщика налоговая автоматически должна начислить компенсацию и перевести ее на счет вместе с вычетом.
Если налоговый вычет перевели, а проценты – нет, то налогоплательщик может отправить жалобу на ФНС.
✨ Итоги
Резюмирую:
- На проверку представленных документов и возврат налогового вычета у инспекции будет 4 месяца с момента получения налоговой декларации: 3 месяца уходит на камеральную проверку и еще 1 месяц – на перевод денег.
- Если вычет не перечислили своевременно, налогоплательщик может лично обратиться в инспекцию или передать жалобу дистанционно. На жалобу должны отреагировать в течение 30 дней.
- Помимо возврата вычета, налогоплательщик может получить компенсацию за просрочку. Ее рассчитывают исходя из размера действующей ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
