ZakonGuru
Назад

Почему не возвращают налоговый вычет, хотя все сроки уже прошли. Как сделать так, чтобы деньги точно вернули

Опубликовано: 28.08.2021
Время на чтение: 7 мин
0
1296

– Два месяца назад я подал декларацию в ФНС на получение налогового вычета за лечение. Деньги мне так и не пришли, хотя должны были перевести через месяц. Как повлиять на налоговую службу и сделать так, чтобы точно вернули?

– На самом деле вы рано начали волноваться и у налоговой еще есть небольшой запас времени для возврата вычета.

⏰ Законные сроки для возврата

ФНС действительно обязана вернуть налоговый вычет за лечение, образование, квартиру и другие цели в течение одного месяца на основании п. 6 ст. 78 Налогового кодекса (НК) РФ. Но этот срок начинает отсчитываться со дня завершения камеральной проверки поданной декларации о доходах. На эту процедуру у ФНС уходит до трех месяцев (п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

Поэтому общий срок на проверку и перечисление налогового вычета составляет 4 месяца. Сроки нужно считать:

  • при передаче декларации дистанционно – с даты отправки документов;
  • при личном вручении декларации инспектору – с даты визита в ФНС;
  • при отправке почтой – с даты отправки письма.

Стоит учесть: вычет переведут только при условии, что налогоплательщик представил заявление на возврат налога и указал в нем реквизиты банковского счета для перевода денежных средств. Если такое заявление не было подано вместе с декларацией 3-НДФЛ, его можно предоставить позже.

Чтобы отслеживать статус камеральной проверки, можно использовать личный кабинет налогоплательщика ФНС. Также здесь доступны сведения о том, были ли перечислены деньги, а также о том, что налоговая проверка завершилась отказом в переводе.

💁‍♀️ Что делать, если ФНС задерживает возврат

Сразу скажу, что причин у налоговой службы конфликтовать с налогоплательщиками нет. Задержка возврата денег может быть в банальной нехватке сотрудников, подвисании программ, которые постоянно обновляются, и множестве других причин.

Если ФНС задерживает возврат средств, гражданин вправе повлиять на налоговую инспекцию, чтобы та быстрее выполнила перевод вычета.

Вам вернули налоговый вычет?
Да, своевременноДа, но задержали по срокамНет, до сих пор ждуНе обращался(лась) за вычетом

Личное обращение в ФНС

В налоговых инспекциях есть консультанты, которые помогут решить проблему и посоветовать, что делать в сложившейся ситуации. В течение 15 дней на обращение налогоплательщика должны отреагировать. Также можно записаться на прием к начальнику ФНС.

Минус такого варианта в том, что обращаться в инспекцию можно только в рабочие часы. Днем народу обычно бывает меньше, а если придете вечером – придется потратить немало времени на очередь. Поэтому можно пожаловаться на ФНС дистанционно.

Составление и подача жалобы

Налогоплательщик вправе обжаловать бездействие налоговой инспекции. По закону решение по жалобе ФНС принимает в течение 15 рабочих дней. Указанные сроки допускается продлить еще на 15 дней. То есть жалобу должны рассмотреть в течение месяца и предоставить налогоплательщику письменный ответ. Решение по результатам направят в течение трех дней после его принятия (ст. 140 НК РФ).

Жалоба на пропуск сроков для возврата денег подается в свободной форме. В ней необходимо изложить следующую информацию:

  • наименование налоговой инспекции;
  • сведения о налогоплательщике: ФИО, ИНН, паспортные данные;
  • какие нарушения были допущены ФНС: пропущен срок возврата;
  • когда завершилась камеральная проверка, когда должны были перевести деньги;
  • сумма к возврату;
  • требование о переводе денег на указанные реквизиты;
  • дата подачи жалобы;
  • подпись налогоплательщика.

Скачать образец жалобы на пропуск сроков

Как и куда подавать

Подать жалобу можно:

Лично в ФНС
Направить по Почте РФ – ценным письмом с описью вложения
Через личный кабинет налогоплательщика: раздел «Документы налогоплательщика» → вкладка «Обратиться в налоговый орган»

А если нет реакции?

Если налоговая не отреагировала на жалобу в течение месяца или ответ не устроил отправителя, то можно пожаловаться в управление УФНС по региону – лично или переслав жалобу ценным письмом с описью вложения.

Нюанс: переделайте жалобу в административный иск. Часто этого уже достаточно для реакции.

Скачать примерный образец административного иска

Крайний случай – обращение в суд. Стоит учитывать, что обращаться в суд можно только после отклонения жалобы в ФНС.

Как проверить налоговую задолженность. Инструкции для поиска через сайты ФНС и ФССП и Госуслуги
Читать
ИНН. Где узнать и как получить индивидуальный номер налогоплательщика
Подробнее
Как физлицам вернуть излишне уплаченный налог. Причины переплаты, способы возврата денег
Смотреть

💰 Получение компенсации за неперечисленный вовремя вычет

За несвоевременный возврат налогового вычета налогоплательщику положена компенсация. Неустойка начисляется по ключевой ставке рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (на август 2021 года – 6,5% годовых).

Например, налогоплательщику задержали на 75 дней вычет в 100 000 рублей. Ему должны компенсировать:

  • (100 000 х 6,5% / 365 х 75) = 1 335,62 р.

Где и как получить

Чтобы получить компенсацию за просрочку, стоит изложить данное требование в жалобе и приложить расчет. Но и без такого заявления налогоплательщика налоговая автоматически должна начислить компенсацию и перевести ее на счет вместе с вычетом.

Если налоговый вычет перевели, а проценты – нет, то налогоплательщик может отправить жалобу на ФНС.

✨ Итоги

Резюмирую:

  1. На проверку представленных документов и возврат налогового вычета у инспекции будет 4 месяца с момента получения налоговой декларации: 3 месяца уходит на камеральную проверку и еще 1 месяц – на перевод денег.
  2. Если вычет не перечислили своевременно, налогоплательщик может лично обратиться в инспекцию или передать жалобу дистанционно. На жалобу должны отреагировать в течение 30 дней.
  3. Помимо возврата вычета, налогоплательщик может получить компенсацию за просрочку. Ее рассчитывают исходя из размера действующей ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Какие налоговые вычеты положены физическим лицам. Памятка
Читать
Налоги с 2021 года для физических лиц. Обзор изменений
Подробнее
Согласие на получение СМС от налоговых органов о задолженности
Смотреть

❓ Часто задаваемые вопросы

В какой срок ФНС должна вернуть вычет?

В течение 4 месяцев после получения налоговой декларации, подтверждающих документов и заявления на возврат.

За какие ошибки в документах налоговая может отказать в вычете?

Например, не приложены документы, подтверждающие право на вычет; запрошена сумма вычета больше, чем налогоплательщик перечислил налогов за год; некорректно указаны паспортные данные, ИНН; указана сумма к возврату сверх лимита и пр.

Сколько раз можно получать налоговый вычет?

Имущественный вычет каждый человек может получить только один раз в пределах лимита в 2 млн р. (3 млн р. – по ипотечным процентам), тогда как социальные вычеты можно оформлять ежегодно, неограниченное количество раз – но в пределах 120 тыс. р. за год.

Светлана Асадова ✔
Эксперт в сфере права и финансов
Екатерина Алейникова
, , , , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.

Консультация. Звонок бесплатный
8 (800) 350-34-85