Пенсионный налоговый вычет. Кто сможет вернуть до 52 тысяч со своих накоплений
Последнее реформирование пенсионной системы вылилось в достаточно спорный вопрос о необходимости создать для людей, которые в будущем планируют уйти на заслуженный отдых, возможность самостоятельно сформировать для себя будущую пенсию.
💰 Пенсионный вычет для тех, кто копит сам на пенсию. Что это такое?
Пенсионный налоговый вычет – это один из видов вычета с доходов физического лица (аналогичный образовательному или вычету, получаемому при покупке жилья), который можно вернуть. Его можно будет возвращать один раз в год в том случае, если человек самостоятельно перечисляет денежные средства в некоммерческие пенсионные фонды, чтобы сформировать свою будущую пенсию.
Причины инициативы нововведения
Инициатива по введению нового налогового вычета в России исходит от представителей негосударственных пенсионных фондов. Связана она с тем, что, по мнению этих представителей, граждан Российской Федерации необходимо простимулировать на то, чтобы они самостоятельно формировали свою накопительную часть пенсии более активно, нежели это происходит сейчас.
Чем больше людей начнет откладывать на свою будущую пенсию, простимулированные новым налоговым вычетом, тем больше станет количество негосударственных пенсионных фондов, в результате чего люди смогут выбирать, куда именно они будут обращаться и где хранить свои накопления.
Суть предложения
Главная суть предложения заключается в том, чтобы изменить существующую сегодня систему налоговых вычетов с пенсионных накоплений путем увеличения предельной суммы, с которой можно получить возвращение налога на доходы физических лиц (то есть суммы в 13% от уплаченного налога).
Действующая сейчас система вычетов предусматривает возможность получения назад вычета с суммы не более 120 тысяч рублей ежегодно (то есть предельный размер вычета составляет около 15 тысяч рублей), что точно не является стимулом копить на свою пенсию как можно больше.
Кто будет иметь право на получение
Право на получение нового налогового вычета планируется предоставить тем людям, которые не просто решили копить на свою пенсию самостоятельно (как это делается в европейских странах или США), но и откладывают средства путем перечисления их в негосударственные пенсионные фонды, увеличивая ежегодно имеющиеся средства.
Сегодня существующий вычет так же предоставляется людям, которые копят на свою старость путем перечисления средств в негосударственные пенсионные фонды.
Однако следует учесть, что механизм предоставления налогового вычета с накоплений будет аналогичным механизму социального вычета – он будет предоставляться только тем лицам, которые самостоятельно перечисляют взносы в негосударственные пенсионные фонды. Если же взносы осуществляет работодатель, то ни на какие вычеты человек рассчитывать не может. Таким образом, это является прямым стимулированием человека на то, чтобы он самостоятельно пополнял свой накопительный счет.
Предполагаемый размер
Вычет можно будет получить с суммы своих собственных накоплений, если она не превысила лимит в 400 тысяч рублей. Если сумма больше указанного лимита, то вычет будет предоставляться по верхней планке – с 400 тысяч рублей. Сумма вычета, которую можно будет получить, составляет примерно 52 тысячи рублей (при условии достижения максимальной планки ежегодных накоплений).
Расчет происходит таким же образом, как и в случае с социальным вычетом – в размере 13% от сделанной суммы накоплений.
Плюсы и минусы нового налогового вычета
К положительным сторонам нового налогового вычета следует отнести:
- возможность увеличить предельную сумму накоплений и, как результат, предельную сумму получаемого ежегодного вычета;
- возможность самостоятельно откладывать ежегодно сумму больше, нежели была ранее;
- для негосударственных пенсионных фондов введение нового налогового вычета предусматривает возможность увеличения числа участников этого рынка, чтобы легко распределять те поступления, которые происходят.
Если говорить о минусах, то они выглядят следующим образом:
- если сумма перечисленных ежегодных накоплений будет выше 400 тысяч, сумма вычета не превысит максимальной планки;
- получить его может только тот человек, который самостоятельно, не пользуясь услугами работодателя, осуществляет перечисление средств на свой счет в негосударственном пенсионном фонде, чтобы сформировать будущие накопления.
💸 Социальный налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы
Сегодня уже существует вычет с пенсионных накоплений – он называется социальным. Его предоставление определено в соответствии с положениями пункта 5 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
Что собой представляет и каков его размер
Этот вычет предоставляется с пенсионных накоплений, которые человек сделал самостоятельно в негосударственные пенсионные фонды. При этом в расчет не берутся те перечисления, которые были сделаны работодателем. Максимальный вычет можно получить с предельной суммы накоплений в 120 тысяч рублей. Сумма вычета немногим превышает 15 тысяч рублей.
Однако оформить именно получение максимальной суммы можно только в том случае, если человек не получал вычетов за лечение и образование, а также за страхование жизни в том году, в котором планирует получить вычет за осуществление добровольных взносов на свою пенсию.
Кто и когда может оформить
Получить вычет налогоплательщик может в любой момент – об этом говорит Федеральная налоговая служба на своем официальном сайте. Для этого достаточно подать декларацию в налоговые органы по месту постоянной регистрации, в результате чего будет произведен расчет суммы, подлежащей возмещению.
Необходимые документы
Декларацию на получение налогового вычета за пенсионные взносы необходимо сопроводить следующими документами:
- справкой по форме 2-НДФЛ с места работы за тот год, за который планируется получить вычет;
- справкой от работодателя о том, какие суммы с дохода налогоплательщика были им удержаны на осуществление добровольных взносов на будущую пенсию;
- подтверждающими документами о том, что платежи были осуществлены (например, копии чеков или платежных поручений) – если человек осуществляет перечисления самостоятельно, например, как самозанятый, который планирует сформировать свою будущую пенсию.
В том случае, если в декларации уже имеется указание на ту сумму, которая должна быть возвращена человеку, он должен вместе с декларацией подать заявление на получение налогового вычета (это заявление получило название «О возврате средств из бюджета»).
Куда обращаться для оформления
Чтобы получить данный налоговый вычет (напоминаю, что на официальном сайте Федеральной налоговой службы он получил наименование социального), необходимо обращаться в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы по месту постоянной регистрации. Подать документы можно как лично, так и через многофункциональные центры, а также через сайт «Госуслуг».
Однако подтверждать заявление все равно придется лично, предоставив оригиналы тех документов, которые были приложены в качестве сопровождающих к заявлению.
Сроки
Срок рассмотрения поданных документов, их проверки и осуществления выплаты составляет не более трех месяцев с даты подачи полного комплекта документов.
Срок обращения за возмещением составляет три года: получить вычет можно только в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ за тот год, когда было осуществлено внесение добровольных взносов.
❗ Главные различия между двумя вычетами
Ключевым различием между двумя вычетами является размер предельной суммы, с которой можно получить возмещение. Об остальных отличиях говорить пока сложно, так как инициатива с новым вычетом пока находится только в стадии обсуждения, и Министерство финансов, в чьем ведении находится решение данного вопроса, свое решение по этому вопросу пока не высказало.
