Как вернуть деньги за лечение, обучение, покупку недвижимости и другие траты? Подача заявления 3-НДФЛ

Налоговый вычет подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы. Для плательщика это означает, что сумма к оплате НДФЛ будет высчитываться не со всех полученных денежных средств. Разрешается не учитывать определённую их часть в зависимости от ситуации.

Изменения законодательства для 2019 года

Налоговое законодательство в 2019 году не претерпело существенных изменений в том, что касается деклараций и вычетов. Льгота полагается налогоплательщикам, облагаемым ставкой в 13% (ст. 218 НК РФ). Чтобы претендовать на неё, нужно предоставить в ФНС доказательства понесённых расходов, на которые распространяется вычет (имущественные, социальные, профессиональные и стандартные).

При этом новшества коснулись форм документов, предоставляемых в налоговую – справки 2-НДФЛ, Декларации 3-НДФЛ и Заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога.

В конце 2018 года Федеральная налоговая служба утвердила новый бланк декларации 3-НДФЛ (Приказ от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@). Форма стала проще, в ней содержится меньше страниц, изменили структуру приложения Декларации (многие пункты теперь объединены).

Справка 2-НДФЛ с 2019 года может составляться в двух вариантах:

  1. Для выдачи справки работникам: будет использоваться образец 2018 года, который претерпел небольшие изменения.
  2. Для подачи документов в ФНС: предлагается новый бланк. Он содержит титульный лист, три раздела и приложение с детальной расшифровкой доходов и налоговых вычетов за каждый месяц (Приказ №ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018 г.).
Для получения налогового вычета, помимо предоставления декларации 3-НДФЛ, потребуется также заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Оно имеет закреплённую форму, которая приобрела новую структуру с 1 января 2019 года (№ ММВ-7-8/670@ от 30.11.2018).

Она не имеет существенных отличий от предыдущей формы 2017 года и включает в себя информацию:

  • о заявителе (ФИО и паспортные данные);
  • цель подачи заявления;
  • указание суммы к возврату.

В новой редакции были удалены некоторые пункты и добавлены новые.

В каких случаях возможен возврат налога по 3-НДФЛ

Получить налоговый вычет имеют право граждане, доходы которых облагаются по ставке 13%.

Понятия вычета означает, что размер дохода, с которого должен быть оплачен налог, будет уменьшен на определённую сумму. Размер её напрямую зависит от стоимости уплаченного ранее налога и не может превышать её. Воспользоваться вычетом не могут безработные граждане, а также индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения.

Налоговый кодекс предусматривает 4 вида вычетов:

  1. Стандартный.
  2. Социальный.
  3. Имущественный.
  4. Профессиональный.
Стандартный вычет делится на 2 типа: на налогоплательщика и на ребёнка. В первом случае получить его могут ветераны военных действий, чернобыльцы, инвалиды, пострадавшие от облучения радиацией и пр. (ст. 218 НК РФ). Вычет на ребёнка предоставляется работникам, у которых имеются дети.

В социальные вычеты входят расходы:

  • на лечение;
  • на обучение;
  • на благотворительность;
  • на государственное пенсионное обеспечение;
  • на накопительную часть трудовой пенсии.

Имущественные вычеты применяются, если осуществлялись следующие операции:

  • по покупке или строительству жилья;
  • по покупке земельного участка.

Профессиональные вычеты доступны в отношении доходов:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • нотариусов и адвокатов;
  • от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
  • за создание или иное использование произведений науки, литературы и искусства, за научные открытия.

Во всех рассмотренных случаях налогоплательщики имеют право на вычет. При этом имущественный, стандартный и профессиональный вычеты можно получить двумя путями:

  1. Через обращение к налоговому агенту (работодателю, который уплачивает налог с дохода налогоплательщика).
  2. Самостоятельно предоставив декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Это возможно, если по каким-то причинам налоговым агентом не учитывался вычет, или работодатель отсутствует.

В обоих случаях потребуется приложить документы, которые подтвердят понесённые заявителем расходы.

Заявление на возврат НДФЛ

Для получения вычета налогоплательщику требуется заполнить установленный ФНС бланк заявления на возврат налога. Он может быть подан вместе с Декларацией 3-НДФЛ или же отдельно по истечении срока проверки декларации (через 3 месяца).

Новая форма заявления

С 9 января 2019 года применяется новая форма заявления на возврат излишне уплаченного налога (Приказ от 30.11.2018 №ММВ-7-8/670@). Внешний вид и общая структура остались прежними, изменились лишь некоторые пункты:

  1. Добавлена строка о статусе плательщика.
  2. Удалён пункт о корсчёте в разделе «Банковские реквизиты».
  3. Изъята строчка о месте жительства заявителя.

Стоит иметь в виду, что для подачи заявления требуется заполнение Декларации 3-НДФЛ. Её шаблон также претерпел серьёзные изменения. Главные отличия нового документа от предыдущей формы:

  • существенное сокращение количества страниц. Вместо прежних 20 листов новая форма занимает 13;
  • дополнительные листы с буквенными обозначениями заменили на пронумерованные, изменив название «Бланки» на «Приложения»;
  • изменения коснулись самой системы отражения размера НДФЛ. Теперь налогоплательщику достаточно указать общую сумму полученного дохода и удержанную сумму НДФЛ. Ранее же требовалось вписывать информацию об исчисленных налоговым агентом налогах.

Порядок и правила заполнения

Актуальный бланк декларации и заявления можно скачать на сайте ФНС.

Заявление состоит из трех листов, заполнению подлежит каждый из них. Внести информацию можно от руки или на компьютере.

Титульный лист содержит личные данные заявителя, второй – его банковские реквизиты, третий – паспортные данные.

На первом листе нужно указать:

  • ИНН, КПП (при наличии);
  • номер заявления;
  • код ФНС, в которую подаётся заявление (узнать можно в отделении налоговой);
  • ФИО заявителя;
  • статус плательщика;
  • в строке «На основании статьи» – ст. 78 НК РФ;
  • сумму налога (эти данные можно взять из раздела 1 декларации 3-НДФЛ);
  • налоговый период;
  • код ОКТМО и КБК (тоже можно найти в разделе 1 декларации 3-НДФЛ);
  • дату заявления и данные заявителя.

На втором листе:

  • дублируются код ИНН и ФИО;
  • указываются сведения о реквизитах банковского счета (наименование и БИК банка, вид счёта, наименование получателя, КБК счета, код налогоплательщика “1” и номер лицевого счета).

На третьем листе:

  • снова пишется ФИО;
  • заносятся реквизиты паспорта.

Когда и куда подавать заявление на возврат НДФЛ

Заявление на получение вычета можно подать:

  • одновременно с декларацией о доходах 3-НДФЛ;
  • после истечения срока её камеральной проверки (через 3 месяца), согласно п. 2 ст. 88 НК РФ.
Декларация при этом заполняется отдельно за каждый календарный год. Срок её сдачи не установлен законом. Она может быть предоставлена в ФНС в любом месяце года, следующего за отчетным. При этом оформить возврат можно в течение трех лет после получения права на вычет (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Предоставить документы следует в налоговую службу по месту прописки (постоянной или временной). К декларации необходимо приложить справку 2-НДФЛ, а также копии документов, подтверждающих право на получение вычета.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Рейтинг
584
Автор статьи
Андрей Чернов
Юрист
Статей
43

 

 

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

ПОДЕЛИТЬСЯ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here