Способы защиты компании от недобросовестных поставщиков и последующих финансовых проблем: онлайн-проверка контрагента

При смене поставщика или расширении партнёров компания рискует столкнуться с мошенниками. Заключение договора с недобросовестным контрагентом может обернуться серьёзными проблемами.

Чем грозит сотрудничество с непроверенным поставщиком

Компания рискует:

• получить перебои в поставках, что нарушит механизм работы и приведёт к финансовым потерям;
• оплатить товар, получив вместо него серьёзные убытки;
• лишиться права на получение любого вида налоговых льгот. Здесь речь идёт об уменьшении налоговой базы, получении налогового вычета (ст. 54.1 НК РФ) или разного плана льгот, права на возврат и пр. На практике это означает, что налоговый агент лишится права на льготы со стоимости договора, т. к. сделка с фирмой-мошенником будет признана недействительной. Покупатель товара в данном случае будет наказан за непроявление необходимой предосторожности при выборе поставщика. При этом ему придётся доказать, что заключение мошеннической сделки не было его злым умыслом (Определение ВС РФ от 14 февраля 2017 года №305-КГ16-20849);
• получить проблемы с предоставлением бухгалтерской и налоговой отчётности (Письмо ФНС РФ от 16 августа 2017 года №СА-4-7/16152@).

Способы проверить поставщика

В надёжности партнёра можно удостовериться разными способами. Большая часть из них абсолютно бесплатна.

Через Реестр недобросовестных поставщиков ФАС

Реестр (РНП) представляет собой базу данных Федеральной антимонопольной службы. Туда вносятся сведения о тех поставщиках, которые нарушили условия договора в рамках исполнения государственного заказа. Наказание назначается, если компания выиграла тендер, но не заключила госконтракт или же нарушила условия подписанного договора. Включение в РНП проводится по заявлению обманутого заказчика на основе закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» N44-ФЗ от 05.04.2013.

Найти информацию можно по разным данным:

• ИНН поставщика;
• ФИО учредителей;
• КПП компании;
• местонахождение;
• основания внесения в базу.

ФАС советует проводить проверку по всем возможным данным для получения наиболее достоверной информации.

Через картотеку арбитражных дел на сайте ВАС РФ

Ещё один способ проверки – ознакомление с базой судебных разбирательств. Поиск по картотеке покажет, участвует ли поставщик в арбитражных тяжбах.

Поиск осуществляется:

• по ИНН или ОГРН компании;
• по названию суда;
• по фамилии судьи;
• по номеру дела;
• по датам.

После заполнения одного из полей будет произведён поиск по базе. Если поставщик участвует в судебном деле, информация о нём будет найдена в картотеке. На странице будет представлена информация:

• о номере дела;
• о регионе, где оно возбуждено;
• об истце;
• об ответчике.

Через сайт службы судебных приставов

На сайте судебных приставов можно проверить, открыто ли против юрлица исполнительное производство по взысканию долгов.

Для поиска по базе требуется:

• перейти на сайт ФССП;
• выбрать «Расширенный поиск»;
• поставить галочку «Юридическое лицо»;
• ввести название компании, адрес, регион нахождения.

Для ознакомления с судебным делом, по итогам которого выдан исполнительный лист, нужно нажать на ссылку с его номером. На открывшейся странице будет информация о лице, ответчике и обстоятельствах дела.

Через Федресурс о наличии процедур ликвидации или банкротства

Сервис позволяет узнать, инициирована ли процедура банкротства против юрлица. Проверить можно не только компанию-поставщика, но и отдельно его учредителя, директора, чтобы узнать, не банкротятся ли другие их компании.

Проверить можно как юридические, так и физические лица. Достаточно ввести любую информацию на выбор:

• наименование;
• адрес;
• регион;
• ИНН, ОГРН.

По итогам поиска будет доступна информация о юрлице-должнике и все документы по делу о банкротстве.

На сайте ФНС через ЕГРЮЛ

Для поиска информации в реестре юрлиц нужно перейти на сайт ФНС, выбрав раздел «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Проверка ведётся по ИНН, ОГРН, по адресу компании.

Проверка через сайт ФНС на «массовость»

«Массовость» означает, что на один адрес зарегистрировано сразу несколько юрлиц. Другой вариант – когда одно физическое лицо одновременно является гендиректором или учредителем нескольких компаний. Эти факты будут говорить о том, что поставщик – фирма-однодневка.

Информация проверяется сразу по нескольким базам:

• данные о физлицах-руководителях нескольких юридических лиц;
• сведения о физлицах-учредителях нескольких юрлиц;
• реестр дисквалифицированных лиц;
• адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юрлицами.