ZakonGuru
Назад

По каким причинам банкротятся разные формы юридических лиц и как предотвратить несостоятельность?

Опубликовано: 07.08.2019
Время на чтение: 5 мин
6
959

Основным признаком банкротства юридического лица является невозможность исполнить свои финансовые обязательства в течение трех месяцев и более – для разных форм юрлиц размер обязательств и срок просрочки отличается.

Внешние причины

К внешним причинам, приведшим к банкротству юрлица, относятся:

  • рост цен на ресурсы;
  • кризис на рынке сбыта;
  • изменение налоговой политики государства;
  • инфляция и экономический кризис;
  • отраслевой кризис;
  • международные факторы.
Подорожание ресурсов, используемых компанией, увеличивает стоимость конечного продукта и часто приводит к невозможности его сбыта и банкротству. Важно отметить, что к ресурсам относится не только используемое в производстве сырье, но и трудовые ресурсы, энергоносители, земельные ресурсы и т. д.

Кризис в отрасли приводит к серии банкротств предприятий одного типа и имеет общие причины. Например, падение спроса на автомобили признается отраслевым кризисом, который может стать причиной несостоятельности нескольких автозаводов. Отраслевые кризисы часто становятся причиной банкротства вкупе с изменением налоговой политики, когда одновременно на рынке падает спрос на определенную продукцию, и вырастают налоги на производящий данную продукцию бизнес.

К международным факторам относятся:

  • отраслевые ограничения (санкции);
  • торговые войны;
  • конкуренция.

Ограничения на сбыт продукции в определенные страны вводятся иностранными правительствами и приводят к несостоятельности компаний, работающих преимущественно на внешний рынок. Торговые войны предполагают введение искусственно высоких пошлин на ввоз продукции или импорт нужного сырья, результатом таких действий является фактическое закрытие иностранных рынков сбыта.

Международная конкуренция означает выход на рынок значительно более дешевой продукции стран третьего мира, цена рабочей силы в которых значительно ниже, чем в регионах России, что приводит к падению мировых цен и кризису сбыта продукции.

Внутренние причины

К внутренним причинам банкротства юрлица относятся:

  • неэффективное руководство;
  • злоупотребления полномочиями;
  • устаревание технологий и методов ведения бизнеса;
  • неэффективная кадровая политика;
  • большая дебиторская задолженность перед предприятием;
  • использование невыгодных кредитов;
  • участие в венчурных проектах.
От качественного руководства и планирования экономики фирмы, особенно в наукоемких производствах, зависит уровень прибыли и платежеспособность – ошибки здесь могут быстро привести к невозможности вносить обязательные платежи. К злоупотреблениям полномочиями относятся как случаи хищения имущества фирмы работниками, так и злоупотребления аффилированных с фирмой лиц в целях обогащения за счет активов компании.

Если проведенная оптимизация по сокращению штатов проводилась непродуманно, это может приводить к нехватке ключевых кадров и нарушению технологического процесса, для восстановления которого потребуются значительные средства.

Частой причиной несостоятельности является наличие большого количества кредитов под высокие проценты – в таком случае фирма может стать банкротом даже при отсутствии системного кризиса.

Банкротство разных форм юрлиц

Причины банкротства могут отличаться в зависимости от формы юридического лица. Например, в ООО, где участники рискуют только определенной долей своего вложенного капитала, а не всем своим имуществом, причиной банкротства часто становятся действия участников, направленные на личное обогащение за счет активов организации.

Так, обладатель доли в уставном капитале ООО может влиять на решения исполнительного руководства по участию в сделках и выводить из активов суммы, значительно превышающие вложенный капитал, который будет потерян при банкротстве.

В унитарных госпредприятиях или акционерных обществах, где контрольный пакет принадлежит государству, причиной банкротства чаще всего является неэффективное руководство и использование устаревших технологий, так как руководство таких организаций часто назначается из числа лояльно настроенных, но неэффективных управленцев.

В коммерческих ПАО банкротство часто наступает из-за конфликтов между собранием акционеров и избранным постоянным руководством – акционеры желают постоянного увеличения прибыли и дивидендов, а управляющие могут настаивать на необходимых вложениях в производство, что снижает рост прибыли. В итоге нередко принимается компромиссное решение, не увеличивающее существенно прибыль акционеров при одновременной недостаточности финансирования предприятия, что приводит к несостоятельности.

Основания для банкротства у фирм с разной сферой деятельности различны. Например, для банкротства сельхозпредприятия необходимо, чтобы сумма просроченных обязательств составляла не менее полумиллиона, а не 300 000 рублей, как при банкротстве обычной фирмы, а для банкротства банка достаточно 14 дней просрочки обязательств или нехватки активов для их исполнения в полном объеме.

Профилактика банкротства

Избежать банкротства компании помогут следующие меры:

  • регулярный анализ финансового состояния;
  • снижение закредитованности фирмы;
  • оптимизация бизнес-процессов;
  • выстраивание эффективной модели управления;
  • привлечение инвестиций.

Качественный и количественный анализ финансового состояния компании поможет предсказать банкротство за несколько лет и предупредить его, например, с помощью моделей Альтмана.

Избавление от кредитов также поможет снизить риски – для этого с использованием ежеквартальной прибыли делается частичное досрочное погашение долгов с одновременным привлечением инвестиций. Применение современных моделей управления (например, горизонтальная модель в IT-компаниях) позволяет избежать бюрократических препятствий и повысить производительность труда.

Обществам с ограниченной ответственностью следует уделить особое внимание аффилированным с держателями уставного капитала лицам с целью предотвратить их негативное влияние на принимаемые решения и при необходимости привлекать таких лиц к субсидиарной ответственности.

Если признаки банкротства уже обнаружены, то предотвратить открытие дела о банкротстве помогут внешние вливания капитала, минимизация текущих расходов и заморозка долгосрочных проектов, требующих вложений.

Евгений Бобро
Юрист
Екатерина Алейникова
Автор:
Илья (ZakonGuru)
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
  • Полина Бессонова
    Опубликовано: 18.08.2019 Ответить на сообщение

    Здравствуйте! У меня с мужем небольшое предприятие (пиломатериалы), и эксперт сказал, что мы обанкротимся в течение ближайших 5 лет, по какой-то там схеме Таффлера смотрел, есть смысл волноваться?

    • Юка Малова
      Опубликовано: 22.08.2019 Ответить на сообщение

      Полина, я думаю, волноваться смысла нет, модель Таффлера основывается на аналогичном опыте банкротства британских фирм, там совсем другие правила игры.

      • Андрей Степанович
        Опубликовано: 25.08.2019 Ответить на сообщение

        Полина, проанализируйте просто - много ли у вас кредитов? Есть ли опасность снижения прибыли? И снижайте закредитованность.

  • Виталий Матусевич
    Опубликовано: 09.08.2019 Ответить на сообщение

    Добрый день! У меня продуктовый магазин, и я думаю, есть ли смысл переводить бизнес из ИП в ООО, чтобы было меньше рисков банкротства?

    • Света Р.
      Опубликовано: 14.08.2019 Ответить на сообщение

      Виталий, банкротство ИП наступает при долгах на сумму в 500000, а банкротство ООО - при долгах на сумму в 300000 рублей. Получается, вам выгоднее оставаться ИП - меньше шансов стать банкротом))

      • Антон Антонский
        Опубликовано: 16.08.2019 Ответить на сообщение

        Виталий, всё зависит от того, чего вы хотите - набрать побольше долгов и обанкротиться, или наоборот, избежать подачи заявления. Если второе, то выбирайте, где вы будете меньше налогов платить)

Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.

Консультация. Звонок бесплатный
8 (800) 350-34-85