Траты на оформление дарения земли и дома на ней: стоимость дарственной, госпошлины
Передача земли и дома по дарственной — достаточно популярный способ отчуждения прав собственности. Главные отличительные черты такого договора – безвозмездный и добровольный характер.
Несмотря на то, что даритель передает участок с домом безвозмездно, определенных трат все равно не избежать. Какие расходы предстоит понести дарителю и одаряемому при оформлении сделки дарения?
Затраты при дарении земли с домом
Заключение договора дарения предполагает следующие материальные издержки:
- Бюджетные отчисления в виде НДФЛ. Налог уплачивается одаряемым, так как полученная в дар недвижимость выступает его доходом. Даритель в данном случае ничего не платит. Но из действующего правила по налогообложению сделок дарения есть исключения.
- Госпошлина за регистрацию перехода прав собственности в УФРС (Росреестре). Если саму дарственную по новым правилам регистрировать не нужно, то обретение у земли и дома нового собственника – обязательно для придания сделке юридической значимости.
- Оплата нотариальный действий – не относится к обязательным затратам, но в ряде случаев заверить договор у нотариуса крайне желательно.
- Юридические консультации по желанию какой-либо стороны или комплексное сопровождение сделки (от составления договора до его регистрации в Росреестре).
- Составление договора в простой письменной форме с помощью юриста или риелтора.
В наиболее экономном варианте все расходы сторон будут состоять из одной лишь госпошлины.Но это применимо только к тем случаям, когда участники являются близкими родственниками друг другу, обошлись без затрат на нотариуса и самостоятельно составили текст договора.
Участие нотариуса в оформлении договора дарения
Но многие россияне все же предпочитают не экономить на его услугах, так как считается, что нотариально заверенный договор обладает большей юридической силой.
Часто родственники дарителя стремятся оспорить сделку по отчуждению земли и дома после его смерти, стремясь вернуть недвижимость в наследственную массу.
Упор в свои исках они делают на то, что даритель был не в своем уме на момент заключения дарственной и до конца не отдавал себе отчета в действиях.
Нотариус своей подписью подтверждает, что сторонам ясны все последствия заключения сделки и она заключалась в момент полной дееспособности дарителя и по его добровольному желанию.
Нотариальные услуги за совершение нотариально значимых действий включают две составляющие:
- тарифы за нотариальные действия;
- плата за технически-правовую работу.
Первая составляющая фиксируется в Налоговом кодексе и едина для всей территории страны.
Она привязана к рыночной (кадастровой) стоимости передаваемой недвижимости и категории родства.Дешевле всего обойдется удостоверение сделок между ближайшими родственникам (родителями/детьми/супругами/внуками) – 3000 р.+0,2% оцененной стоимости недвижимости (максимум 50000 р.).
Для других лиц стоимость будет следующая:
- при цене в пределах 1 млн.р. – 3000 р.+0,4%;
- при цене 1 – 10 млн.р. – 7000 р. + 0,2%;
- при цене более 10 млн.р. – 25000 р. + 0,1%, но не более 100 тыс.р.
Расчет производится на основании справки о кадастровой стоимости недвижимости, либо отчета независимого оценщика.
Стоимость технически-правовой работы варьируется не только в зависимости от регионов, но и конкретного нотариуса.
Так, в Санкт-Петербурге за эту работу нотариус возьмет 4500-5000 р., Тульской области – 3000-4000 р., Москве – от 5 000 до 8 000 р.
Стоит учитывать, что если в части уплаты фиксированной госпошлины за некоторыми категориями россиян закреплены льготы (для ветеранов, инвалидов и пр.), то в отношении оплаты услуг технически-правового характера они не действуют.
Нотариус может не только удостоверить договор, но и оказать дополнительные услуги: составить текст дарственной (2-10 тыс.р.), помочь со сбором документов для госрегистрации (от 1 тыс.р.), оформить регистрацию в соответствующем отделе (от 5 тыс.р.). При необходимости у нотариуса необходимо заверить согласие супруги на передачу имущества из общедолевой собственности в дар.
За этот документ необходимо заплатить 100 р.
Уплата госпошлины при оформлении дарственной на землю с домом
Завершающим этапом заключения договора дарения является регистрация прав собственности на одаряемого и отчуждение их от дарителя. За данную процедуру потребуется заплатить госпошлину в установленном размере.
Данный вид расходов является обязательным абсолютно для всех сторон, включая тех, кто имеет близкие родственные связи.
Размер госпошлины за регистрацию недвижимости в Росреестре в 2017 году не изменился и составляет 2000 р. для физлиц и 22000 р. для юрлиц. Оплатить госпошлину сегодня можно в любом банковском подразделении, либо непосредственно через терминалы, которые есть в МФЦ.
В момент регистрации сделки стороны должны лично присутствовать в Росреестре или МФЦ. В противном случае понадобится нотариально заверенная доверенность на представление интересов.
Налоговые сборы при дарении земли с домом
От стоимости участка с домом одаряемый уплачивает налог, который по ставке приравнивается к НДФЛ 13%. Если новый собственник не является налоговым резидентом РФ, то для него установлена повышенная ставка 30%.
Одаряемый должен перевести НДФЛ 13% до 15 июля следующего года.Также в его обязанности входит представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в установленные сроки. При непредставлении налогового отчета в ФНС, может быть наложен штраф в размере 1000 р.
В качестве налогооблагаемой базы выступает кадастровая или рыночная стоимость
участка с домом. Сами налоговики при проверке правильности исчисления налога опираются на общедоступные сведения о кадастровой стоимости.
Например, кадастровая стоимость недвижимости составляет 330 тыс.р. НДФЛ будет рассчитываться так: 330000*13/100 = 42 900 р. Налогоплательщику не стоит забывать о предусмотренных НК возможностей по уменьшению налогооблагаемой базы на расходы на обучение и лечение.
Если одаряемому передали не весь объект, а только часть недвижимости, но НДФЛ исчисляется пропорционально его доле. Например, он получил 2/3 дома стоимостью 250000 руб. Следовательно, денежное исчисление его доли составило 166666,7 р. Налог к уплате составит 166666,7*13% = 21666,7 р.
Нельзя забывать об обязанности уплачивать земельный и имущественный налог после вступления в права собственности.Налоговая ставка устанавливается на уровне регионов, так как он перечисляется в муниципальный бюджет. При этом ФНС обычно сама рассылает всем собственникам квитанции на оплату.
Договора дарения сегодня наиболее распространены между ближайшими родственниками.
И это не просто так: подобные сделки не являются налогооблагаемыми.
Одаряемого освобождают от обязанности по уплате налога и сдаче декларации, если с дарителем их связывают законодательные связи (это муж и жена, опекуны, усыновители), родство (отец/мать/ребенок, бабушки/дедушки/внуки) или боковые связи (сестры/братья, в т.ч. сводные).
Других льгот Налоговый кодекс не предусматривает. Даже пенсионеры, инвалиды и несовершеннолетние уплачивают налог.
Переуступка права аренды земельного участка допустима при определенных обстоятельствах. Ваша цель — аренда земли с правом выкупа? В нашей статье вы найдете подробную информацию.
Купить квартиру в Болгарии можно и нужно! Как найти предложения о продаже недвижимости вы можете узнать здесь.
Незаконные методы уменьшения трат при дарении земли и ответственность за подобные действия
Обычно стремление облегчить налоговое бремя в части НДФЛ при оформлении дарения возникает у лиц, которые не имеют близких родственных связей. Скрыть факт получения дара практически невозможно: ФНС получает сведения из Росреестра обо всех регистрируемых сделках по каналам межведомственного обмена. Неуплата налога и непредставление декларации карается штрафами в размере минимум 1000 р. + 20% от неуплаченного НДФЛ.
Нельзя сказать, что практикуемые ими схемы абсолютно незаконны: они попросту используют имеющиеся «лазейки» в российском законодательстве в свою пользу!Наиболее распространенная схема состоит в следующем: стороны заключают вместо
договора дарения – договор купли-продажи.
При этом фактической передачи денег не происходит. В этом случае ответственность по уплате НДФЛ переходит к дарителю. Но он имеет право не уплачивать налог, если земля с домом принадлежала ему более 3 лет.
Однако, даже в том случае, если собственник владеет недвижимостью недавно, то есть еще одна возможность не перечислять НДФЛ. Для этого стоимость продажи земли и дома указывается в пределах 1 млн.р. (это тот самый необлагаемый минимум). Например, цена продажи указана в размере 850 тыс.р. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (850000-1000000)*13%. Следовательно, НДФЛ равен нулю.
Если ФНС узнает, что сделка купли-продажи была фиктивной, то она доначислит налог вместе с пенями за дни просрочки и может привлечь одаряемого к административной ответственности в виде штрафа. Надо сказать, что доказать мнимый характер сделки практически нереально, поэтому случаи привлечения к ответственности единичны.
Однозначно ответить на вопрос, во сколько именно обойдется дарственная сторонам сделки, невозможно. Все будет зависеть от наличия родства между дарителем и одаряемым, а также от перечня дополнительных услуг, которые им понадобятся в процессе заключения договора дарения.
