Какие бывают виды банкротства юридических лиц, чем они характеризуются и как их можно предотвратить?

Банкротство юридического лица бывает реальным, техническим, фиктивным, преднамеренным (умышленным).

Дорогие читатели! Каждый отдельный случай индивидуален, поэтому вы можете уточнить информацию у наших юристов. Звонки на все номера бесплатны.

Реальное банкротство


Реальная несостоятельность юрлица предполагает наличие признаков банкротства по ст. 3, 6 закона 127-ФЗ:

  • наличие долгов на сумму 300 000 рублей;
  • наличие просрочек более трех месяцев.

При реальном банкротстве фирма не только отвечает данным формальным требованиям закона, но и имеет действительные системные финансовые проблемы, связанные с высокой закредитованностью и недостаточным размером выручки для погашения долгов в срок.

Чаще всего реальное банкротство сопровождается:

  • падением продаж;
  • низкой ликвидностью активов;
  • неэффективной политикой руководства;
  • системным кризисом отрасли;
  • ростом цен на критические ресурсы.

Устранить уже наступившую реальную несостоятельность и восстановить способность компании исполнять обязательства можно путем проведения процедур:

Санация проводится в досудебном порядке путем заключения соглашения с третьими лицами о получении финансовой помощи. Оздоровление и внешнее управление проводятся под руководством арбитражного управляющего, назначенного судом.

Технический дефолт


Техническое банкротство предполагает наличие формальных признаков несостоятельности (длительных просрочек по долгам свыше 300 000 рублей) при отсутствии реальной невозможности компании исполнить свои обязательства.

В частности, техническим дефолтом при наличии формальных признаков банкротства считаются случаи:

  • когда дебиторская задолженность значительно превышает кредиторскую;
  • когда стоимость ликвидных активов превышает объем задолженности более, чем в 2 раза;
  • при нерациональной структуре капитала компании.

В первом случае руководству компании для выхода из дефолта достаточно истребовать дебиторскую задолженность и погасить просрочки или добиться заключения соглашения о перемене лиц в долговом обязательстве, чтобы дебиторы самостоятельно рассчитывались с кредиторами, не создавая таким образом оснований для возбуждения дела о банкротстве.

При превышении стоимости активов над суммой долга он погашается путем продажи части активов. Перераспределение капитала и увеличение доли оборотных средств также позволяет избежать возбуждения дела о банкротстве. Если избежать открытия дела не удалось, компания выводится из состояния технического банкротства на стадии финансового оздоровления за счет оптимизации структуры капитала.

Фиктивное банкротство

Под фиктивным банкротством понимается подача ложного заявления о несостоятельности в суд. Ложное заявление обычно подается руководителем фирмы должника, учредителями или аффилированными с ними лицами. При фиктивном банкротстве его формальные признаки отсутствуют и имитируются искусственно путем искажения или фальсификации платежных квитанций.

Цели ложного сообщения о несостоятельности:

  • избежать оплаты долгов;
  • приостановить начисление процентов;
  • подготовить преднамеренное банкротство.

Если заявление о фиктивном банкротстве будет принято судом, то следующим шагом будет введение процедуры наблюдения и приостановка начисления штрафных процентов – такая передышка позволит руководству фирмы решить часть финансовых проблем за счет незаконного освобождения от уплаты неустойки.

Приостановка исполнительных производств и смена руководства на временного управляющего могут использоваться для подготовки собственности компании к присвоению при отстранении компетентного руководства – все эти действия могут контролироваться аффилированными с учредителями лицами, как часть плана по присвоению активов компании, следующим этапом которого является преднамеренное банкротство.

Ответственность за фиктивное банкротство предполагает штраф в размере 1-3 тыс. рублей для физлиц, а для служащих – 5-10 тыс. рублей или дисквалификация на срок 0,5-3 года.

Если ущерб, причиненный кредиторам или иным лицам вследствие ложного сообщения о несостоятельности, превысил 2 250 000 рублей, то инициатору грозит уголовное наказание по ст. 197 УК в виде:

  • штрафа в сумме от 100 000 до 300 000 или зарплаты за 1-2 года;
  • принудительных работ до 5 лет;
  • лишения свободы сроком до 6 лет со штрафом до 80 000 рублей или без штрафа.

При определении размера ущерба суд учитывает только реально понесенный ущерб в виде неоплаченных процентов и суммы основного долга без учета упущенной выгоды или недополученной рассчитанной прибыли.

Преднамеренное банкротство


Преднамеренное (или умышленное) банкротство – это искусственное создание в компании условий, приведших к невозможности исполнять долговые обязательства путем уменьшения объемов оборотного капитала, снижения ликвидности активов или увеличения объема закредитованности. В отличие от фиктивного банкротства специально инициированное преднамеренное банкротство является реальным, то есть компания утрачивает способность исполнять обязательства.

Основной целью преднамеренного банкротства является присвоение собственности компании ее учредителями или аффилированными с ними лицами.

В редких случаях преднамеренное банкротство инициируется третьими лицами путем многоходовых схем переоформления имущества через доверенности на третьих лиц.

Преднамеренное банкротство можно определить по следующим признакам:

  • заключение подозрительных или заведомо невыгодных сделок;
  • уменьшение размеров оборотного капитала;
  • выделение из юридического лица дочерних организаций;
  • оформление займов под высокие проценты в малоизвестных кредитных организациях;
  • покупка низколиквидных объектов недвижимости.

В преддверии преднамеренного банкротства его инициаторы заключают сделки по продаже собственности компании по явно заниженной цене, получая часть реальной стоимости проданных объектов нелегальным способом.

Выделение из юрлица дополнительных организаций часто связано с заключением цепочки сделок, направленных на присвоение собственности компании его учредителями или аффилированными с ними лицами. Также может заключаться договор мнимого займа с аффилированным кредитором, чтобы он был включен в список должников и получил в ходе конкурсного производства часть средств от продажи имущества фирмы.

За умышленное банкротство с целью присвоения имущества компании грозит штраф 1-3 тыс.рублей для физлиц и 5-10 тыс. рублей для должностных лиц, а если причиненный кредиторам ущерб превысил 2 250 000 рублей, то злоумышленникам грозит уголовное наказание по ст. 196 УК:

  • штраф в сумме от 200 000 до 500 000 рублей или зарплата за 1-3 года;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 000 рублей или без него.

Раскрыть умысел в деле о банкротстве поможет анализ всех цепочек сделок юрлица за три года до появления признаков банкротства, а также проверка контрагентов на наличие имущественных или родственных связей с учредителями или руководителями фирмы должника.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно! 

+7 (499) 110-86-72

Москва и область

+7 (812) 245-61-57

Санкт-Петербург

8 (800) 600-36-07

Регионы РФ

Евгений Бобро
Юрист. Автор статей. Практика договорной работы в сфере недвижимости и закупок
Подпишитесь на нас в «Яндекс Дзен»

 

Нажимая на кнопку отправить, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

 

6 КОММЕНТАРИИ

  1. Добрый вечер всем! Я не понял, какой смысл изображать фиктивное банкротство, если реальные его признаки отсутствуют и это сразу станет понятно по счетам и имуществу организации??

    • Дмитрий, как это “сразу станет понятно”? Сначала возбудят дело о банкротстве, пока назначат управляющего, пока он затребует и проверит бухгалтерию… И всё это время проценты будут заморожены))

      • Дмитрий, сказано же в статье, что фиктивное банкротство – это часто подготовка к преднамеренному! Пока будут разбираться, аресты снимаются действующие и имущество оформляется на третьих лиц!

  2. Здравствуйте! Мне интересно про техническое банкротство – если формально долг больше 300 тысяч и в суд подано заявление, его нельзя отозвать до возбуждения дела?

    • Петр, на вынесение определения у судьи есть 5 дней – за это время вы можете обратиться в суд, объяснить ситуацию, и суд может если не отклонить заявление, то отложить возбуждение дела.

      • Петр, перед разговором с судьей желательно запастись документами, подтверждающими, что деньги на погашение долгов есть)) Ну или будут после продажи активов))

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here