Как получить вычет за платные роды и ведение беременности. Основные условия, размер выплат

Изначально роды в нашей стране бесплатны для любой россиянки, поскольку входят в программу обязательного медицинского страхования, и, соответственно, если женщина имеет полис ОМС, то может не платить ни копейки. Оплачивать роды придется только по собственному желанию, если будущая мама заключает контракт с роддомом или покупает полис ДМС. При этом часть затрат можно вернуть – причем не только за сами роды, но и за дополнительные медицинские услуги.

Воспользуйтесь нашей инструкцией, чтобы понять, на каких условиях можно оформить налоговый вычет, сколько денег вы можете получить и как долго их придется ждать.

☝️ Условия для получения

Налоговый вычет за роды – это возврат 13% от суммы, уплаченной за контрактные роды, за счет НДФЛ (налога на доходы физлиц), который работодатель заплатил в бюджет с зарплаты сотрудника. Вычет за роды регламентируется п. 2 ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ.

Получить вычет можно при следующих условиях:

• необходимо иметь гражданство РФ;
• вычет можно оформить в течение трех лет после года заключения контракта на платные роды, согласно п. 7 ст. 78 НК РФ (в 2022 году можно оформить вычет, если роды оплачивались в 2019, 2020 и 2021 годах);
• вычет можно получить только за роды в российском учреждении, имеющим лицензию на медицинскую деятельность (проверить наличие лицензии можно на сайте Росздравнадзора);
• если роды были не по контракту с роддомом, а по полису ДМС, то возврат оформляется за оплату собственно полиса (поскольку не было фактической оплаты за медуслуги), при этом полис ДМС не должен являться частью соцпакета от работодателя (и оплачиваться им же), а у страховой компании должна быть лицензия на оплату медицинских услуг;
• лицо, желающее получить вычет, в год заключения родового контракта должно хотя бы пару месяцев поработать официально, чтобы иметь доход, с которого идут отчисления по НДФЛ;
• исходя из предыдущего пункта, на получение вычета имеют право лица, работающие по найму, и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО);
• ИП, не использующие общую систему налогообложения, и самозанятые права на вычет за роды не имеют, поскольку не отчисляют НДФЛ в бюджет;
• оформить вычет может как сама роженица, так и ее супруг, но в этом случае брак между ними должен быть зарегистрирован официально;
• вычет за платные роды относится к социальным (лечение, ДМС, пенсионное страхование, обучение, спорт), но существует лимит суммы расходов в 120 тыс. руб. в год на «социалку» – поэтому если человек уже возвращал в искомом году деньги, к примеру, за обучение, то воспользоваться вычетом за роды можно только с остатка суммы лимита.

За что еще полагается вычет

Получить вычет можно не только за сами роды, но и за дополнительные медицинские услуги:

• все виды диагностики (УЗИ, скрининги, анализы и т. п.);
• консультации врачей;
• лечение во время беременности;
• выписанные врачом медикаменты (на лекарства обязательно должен быть выписан специальный рецепт со штампом для налоговой).

💰 Сколько денег можно вернуть

Запомните:

1. Вернуть по вычету можно не больше той суммы, которая была уплачена в качестве налога за год.
2. Медицинское обслуживание (роды) может быть обычным или дорогостоящим, и от этого зависит сумма налогового вычета. Медицинское учреждение, где проходили роды, выдаст справку об оплате для налоговой, где будет указан код, обозначающий вид лечения – обычное (код 01) или дорогостоящее (код 02).

При обычных родах – можно вернуть не более 13% от установленного государством лимита в 120 тыс. руб. Таким образом, максимальная сумма к возврату составит 15 600 руб.

При дорогостоящих родах – например, при кесаревом сечении, можно получить налоговый вычет со всей суммы расходов (то есть с фактической оплаты), размер вычета может быть ограничен только НДФЛ роженицы или ее супруга – если вычет оформляется на него. Были роды дорогостоящими или нет – определяет медицинское учреждение в каждом конкретном случае. Также можно ориентироваться на Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 №458.

Пример расчета

До ухода в декрет женщина работала с января по июнь, ежемесячно получая по 50 тыс. руб. Итого за шесть месяцев она заработала 300 тыс. руб. За это время работодатель перечислил за работницу налоги:

• 300 000 руб. х 13% = 39 000 руб.

После женщина уходит в декрет и оформляет контракт на роды за 150 тыс. руб. Поскольку максимальная сумма к возврату – 15 600 руб., а налогов роженица заплатила больше – 39 000 руб., то она получит максимальный вычет.

Еще пример расчета

В один год женщина заплатила 100 тыс. руб. за роды и 100 тыс. руб. за обучение. В сумме это составляет 200 тыс. руб., что превышает установленный лимит в 120 тыс. руб. При этом зарплата женщины такова, что НДФЛ она заплатила больше, чем планка в 15 600 руб., поэтому имеет право на получение вычета в полном объеме.

Соответственно, женщина сможет, например, оформить вычет от 100 тыс. руб. за роды и только от 20 тыс. за обучение. Или «раскидать» по-иному – допустим, взять по 60 тыс. руб. за роды и за обучение. Но в итоге максимум, который она сможет получить, – это все равно 15 600 руб.

Еще один пример

До ухода в декрет женщина работала три месяца, ежемесячно получая по 20 тыс. руб. За три месяца суммарно она заработала 60 тыс. руб., а работодатель перевел в налоговую:

• 60 000 руб. х 13% = 7 800 руб.

В этом случае женщина сможет вернуть только 7 800 руб. за платные роды, несмотря на то, что максимальный вычет составляет 15 600 руб. Ведь сумма НДФЛ, уплаченных в бюджет, составляет именно 7 800 руб.

📄 Как получить налоговый вычет за платные роды. Инструкция

Необходимые документы

Потребуется собрать следующие документы:

1. Паспорт лица, которое подает на вычет (+ копии первой страницы и страницы с регистрацией).
2. Справка от работодателя о доходах по форме 2-НДФЛ.
3. Декларация по форме 3-НДФЛ – можно заполнить в личном кабинете ФНС в электронном виде или скачать с официального сайта бесплатную программу «Декларация», сформировать декларацию и распечатать.
4. Копия свидетельства о браке – если вычет оформляет муж роженицы.
5. Договор о контрактных родах с роддомом и чек об оплате – если контракт заключался с медучреждением напрямую.
6. Справка из роддома об оказании платных услуг с указанием кода лечения. Документ должен быть оформлен строго на того налогоплательщика, который будет получать вычет. Если на вычет подает муж, то в справке пишут его ФИО с указанием, что медуслуги получала его жена.
7. Договор ДМС, платежные документы за договор ДМС – если роды были по ДМС.
8. Чеки, иные платежные документы, договоры, которые подтверждают расходы на медицинские услуги – к примеру, за УЗИ.
9. Рецепты от врача на покупку медикаментов – если роженица получает возврат за выписанные лекарства.

Как и куда подавать

Документы для оформления вычета подаются в налоговую. Сделать это можно несколькими способами:

• онлайн, через личный кабинет налогоплательщика (войти можно с помощью аккаунта от Госуслуг);
• лично в налоговой инспекции по месту регистрации;
• через любое отделение МФЦ в городе регистрации;
• через представителя по нотариальной доверенности.

Варианты получения денег

Документы всегда в любом случае подаются в налоговую, но далее возможны варианты: получить вычет через налоговую или через работодателя.

Если вычет решено получать через налоговую, то подавать документы нужно по окончании календарного года, в котором были расходы. Если через работодателя, то ждать не нужно, можно подавать документы год в год.

Когда придут деньги

Ждать денег при получении через налоговую придется около 4 месяцев. По правилам проверка документов должна занимать 3 месяца, после чего еще месяц дается на перечисление средств.

Но многое зависит от загруженности налоговой. Иногда вычет приходит даже раньше.

При получении вычета через работодателя проверка документов налоговой инспекцией займет около месяца, после чего будет оформлено уведомление о праве на вычет. Работодатель получит это уведомление и не будет удерживать НДФЛ при выплате зарплаты.

❓ Часто задаваемые вопросы