Как заполнить 3-НДФЛ с первого раза и не тратить время на корректировки

Для декларирования доходов гражданину нужно подать в ФНС форму 3-НДФЛ. Декларацию с ошибками или некорректными данными налоговая служба не примет и это может повлечь неприятные последствия.

🤔 Кому и в каких случаях может понадобится декларация по форме 3-НДФЛ

Согласно статьям 227 и 228 Налогового Кодекса РФ форму 3-НДФЛ для декларирования доходов и оформления вычета предоставляют физические лица:

👎 Ошибки в декларации: отказ в приеме или штраф – что ждет налогоплательщика

При наличии ошибок в декларации ее могут не принять. Будет ли штраф – это зависит от степени серьёзности ошибки.

Например, за умышленное или случайное уменьшение суммы дохода (налогооблагаемой базы) за отчетный период налогоплательщик получит штраф, а за ошибки при указании личных данных взысканий от ФНС не последует.

Порядок начисления штрафов и виды взысканий за нарушение налоговых обязательств определяются согласно статье 126.1 Федерального закона N113-ФЗ от 02.05.2015

☝️ Частые ошибки при заполнении формы 3-НДФЛ и как их исправить

Отчетный период один – а деклараций несколько

Ошибка: налогоплательщик указывает доходы и налоговые вычеты за один календарный год в нескольких декларациях и подает их друг за другом.

Как правильно: указать все источники и суммы доходов за год и вычеты в одной налоговой декларации. Отправить документ в ФНС нужно не позднее 30 апреля следующего после отчетного периода года: например, декларацию за 2023 год надо подать до 30 апреля 2024 года.

Указан неправильный номер корректировки для первичной декларации

Ошибка: во время заполнения документа в поле “номер корректировки” поставили цифру 1.

Как правильно: при подаче первичной декларации она считается нулевой, то есть в поле “номер корректировки” вам нужно поставить “0”. Цифра 1 ставится при подаче уточненной формы 3-НДФЛ (исправленной декларации).

Приложить к справке 3-НДФЛ неполный пакет документов для налогового вычета

Ошибка: при подаче декларации для получения вычета по расходам на лечение, спорт или образование приложить только чек без справки об оплате услуг и без договора.

Как правильно: для получения вычета на лечение, оплаченное до 2024 года прикладывайте к чеку договор с клиникой и унифицированную справку об оплате медицинских услуг – ее выдает клиника, в которой вы проходили лечение, а за расходы с 2024 года нужно предоставить только справку от медорганизации.

Для оформления вычета на спорт или образование нужен договор оказания услуг, справка с подтверждением оплаты занятий в спортивном клубе или об оплате обучения в учебном заведении и чеки.

Не указаны доходы от продажи имущества

Ошибка: в декларации не записана сумма, полученная от продажи недвижимости и другого имущества за указанный отчетный период.

Как правильно: всегда указывать доход от продажи имущества. Если сумма продажи превышает 250 тысяч рублей – налогоплательщик обязан задекларировать этот доход.

В уточненную декларацию на оформление не добавлены вычеты из первой версии справки

Ошибка: при подаче уточненной справки 3-НДФЛ налогоплательщик указал дополнительные вычеты, но забыл про список вычетов из декларации, поданной ранее.

Как правильно: смысл уточненной декларации – в исправлении ошибок и добавлении новой информации, а не замалчивании старой. Поэтому в уточненной справке надо указать все вычеты за отчетный период.

В декларации нет стандартных вычетов на детей

Ошибка: при заполнении 3-НДФЛ не были указаны вычеты на детей.

Как правильно: задекларировать все налоговые вычеты, в том числе стандартные, на детей.

📄 Правильное заполнение и подача 3-НДФЛ: на что обратить внимание

Порядок заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@, в редакции от 11.09.2023.

Форму декларации 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС России и заполнить от руки, либо внести данные на компьютере. Также доступно заполнение электронной декларации о доходах на сайте ФНС, во вкладке «Программные средства – Декларация» или в мобильном приложении «Декларация».

Во время составления документа в электронной версии на сайте налоговой или в приложении программа автоматически проверяет сумму вычетов и внесенные вами данные.

При заполнении 3-НДФЛ от руки нужно писать печатными буквами. При этом каждый символ должен быть в отдельной клетке. Заполняйте декларацию аккуратно – зачеркивать уже написанное или использовать корректор запрещено.

При отсутствии данных по одному из показателей напротив него ставят прочерк.

К электронной версии декларации надо приложить сканы документов, подтверждающих ваши расходы и доходы, а также заверить форму 3-НДФЛ квалифицированной электронной подписью. К бумажному экземпляру декларации прикладывают оригиналы документов, а не их копии.

В остальном правильное заполнение декларации по форме 3-НДФЛ сводится к нескольким ключевым моментам.

Так, при оформлении декларации необходимо:

1. Указывать точную сумму налогооблагаемой базы (общего дохода) за календарный год без его занижения или округления. Также внимательно заполнять графы с детализацией источников дохода, из которых складывается общая сумма
2. Готовить одну налоговую декларацию за отчетный период, а не несколько. Справку 3-НДФЛ отправляют в ФНС раз в год. В 2024 году подать налоговую декларацию нужно до 30 апреля.
3. Отразить в документе все налоговые вычеты, в том числе стандартные
4. Для первичной декларации номер кодировки всегда будет “0”
5. Для получения налогового вычета по каждой категории расходов (на лечение, на образование, на фитнес) прикладывайте к декларации унифицированную справку об оплате услуг, чеки и договор с организациями, которые предоставляли вам эти услуги.
6. Всегда декларируйте доход от продажи движимого и недвижимого имущества на сумму более 250 000 рублей, если только не истек минимальный срок владения имществом (по умолчанию - 5 лет для недвижимости.

Подать декларацию вы можете в личном кабинете на портале Госуслуги, на сайте ФНС в Личном кабинете налогоплательщика или в отделении налоговой службы по месту жительства.