Вычет за автошколу. Какие документы собрать и сколько денег вернут, если вы платили за себя и за своего ребенка
– Сыну исполнилось 18 лет, и он хочет пойти учиться на права. Я тоже решила пойти с ним – и, естественно, платить буду за нас обоих. А можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе? Интересует как за себя, так и за ребенка.
– Да, за обучение в автошколе – как и за другое обучение – можно получить налоговый вычет. Согласно ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ, под возмещение части расходов попадает учеба не только налогоплательщика, но и его детей или подопечных (если речь идет об опекунстве или попечительстве). Расскажу, какие условия нужно вам соблюсти и какие документы подготовить.
✋ Условия для получения вычета
Для того чтобы получить вычет за обучение в автошколе, человек должен соответствовать следующим условиям:
- Быть налоговым резидентом России.
- Иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Проще говоря, быть официально трудоустроенным. К самозанятым и ИП это не относится, поскольку налог на доход они не платят, а, значит, и права на вычет не имеют.
- Договор с автошколой должен быть оформлен на лицо, которое уплачивает налог на доход. Если родитель хочет получить вычет за своего совершеннолетнего ребенка, обучающегося в автошколе, то договор опять-таки должен быть оформлен на родителя.
- Автошкола должна иметь государственную лицензию. Прежде чем идти учиться на права, обязательно поинтересуйтесь наличием лицензии.
Получение вычета за своего ребенка
Вычет за своего ребенка можно получить только в том случае, если:
- ребенок не старше 24 лет;
- одновременно он учится по очной форме обучения в образовательной организации (пп.2 п. 1 ст. 219 НК РФ);
- у образовательной организации должна быть лицензия на оказание образовательных услуг.
Также различается сумма возврата для родителя и ребенка – об этом ниже.
💰 Какую сумму можно вернуть
Родителю
Вычеты за обучение относятся к категории социальных, поэтому составляют 13% от потраченной суммы за все «социальные» расходы (обучение, лечение и т. д.). При этом вернуть 13% можно вовсе не от любой суммы. Существует установленный лимит в 120 000 руб. в год, и даже если вы потратили в разы больше, то 13% будут рассчитываться только с этой суммы.
Соответственно, если суммарные расходы на «социалку» составили меньше 120 000 руб., то возврат будет производиться с фактически уплаченной суммы.
Пример. Обучение в автошколе вряд ли будет стоить все 120 000 руб. Допустим, оно стоит 40 000 руб. Считаем:
- 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб.
Максимальный возврат, который вы можете получить – при условии, что траты равны или превысили лимит в 120 000 руб., составляет:
- 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.
Ребенку
С ребенком ситуация иная. Максимальная сумма, с которой родитель может получить компенсацию, составляет 50 000 руб. Вычет на ребенка считается отдельно от родительского. Соответственно, максимум, который вы сможете вернуть, составляет:
- 50 000 руб. х 13% = 6 500 руб.
📄 Необходимые документы
Для оформления налогового вычета за обучение в автошколе понадобится пакет документов:
- справка 2-НДФЛ о доходах за год, в котором производилась оплата обучения;
- договор с автошколой, оформленный на имя того, кому должен вернуться вычет, с обязательным указанием стоимости обучения;
- документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, квитанции и т. п.);
- заполненная декларация по форме 3-НДФЛ (удобнее всего будет заполнить ее в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для входа можно использовать аккаунт от Госуслуг; также можно заполнить декларацию через портал Госуслуг; также с сайта ФНС можно скачать специальную программу «Декларация»);
- свидетельство о рождении ребенка (если вычет оформляется за ребенка);
- справка из учебного заведения о подтверждении очной формы обучения (если вычет оформляется за ребенка).
💁♂️ Как, куда и в какой срок подавать документы
Документы подаются в налоговую после того, как закончится год, в котором были налогооблагаемые расходы. То есть если обучение в автошколе было оплачено в 2022 году, то документы с декларацией подаются в 2023 году. При этом главным условием является не окончание обучения в конкретном году, а именно факт оплаты обучения.
Срок давности получения вычета составляет 3 года с того года, когда были понесены расходы. То есть право на заявление вычета существует 3 года – и по истечении этого срока деньги будет вернуть нельзя.
Получить налоговый вычет за обучение можно через работодателя или через налоговую. Вот как это должно выглядеть:
- Подача пакета документов в налоговую. Это делается в любом случае, какой бы способ возврата человек ни выбрал. Подать документы можно лично, обратившись в свое отделение налоговой инспекции, либо онлайн – через личный кабинет налогоплательщика.
- Если вычет получается через работодателя, то налоговая рассматривает представленные документы и дает налогоплательщику уведомление о подтверждении права на вычет, с которым нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы.
- Если вычет получается через налоговую, то после подачи документов делать больше ничего не нужно. В срок до 3 месяцев налоговая проведет проверку и примет решение о перечислении средств.
