Как заплатить земельный налог через интернет

Сумму за участок гражданину считает налоговая и присылает уведомление, а дальше остаётся выбрать, где удобнее провести платёж: на сайте ФНС, в приложении банка или через портал госуслуг.

Как заплатить земельный налог онлайн и до какой даты

Отдельной платёжки «на земельный налог» больше нет. Налогоплательщик исполняет обязанность, перечисляя деньги в качестве единого налогового платежа (п. 1 ст. 45 НК РФ). Деньги попадают на единый налоговый счёт, и инспекция распределяет их по очереди: сначала на более ранние долги по налогам, потом на текущие начисления (п. 8 ст. 45 НК РФ). Перед оплатой посмотрите сальдо единого налогового счёта в личном кабинете. Если оно отрицательное, внесите сумму долга вместе с земельным налогом, иначе платёж уйдёт на старую недоимку.

Срок для граждан — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 397 НК РФ). Налоговый период — календарный год (п. 1 ст. 393 НК РФ). Значит, за 2025 год платят до 1 декабря 2026 года, это вторник. Провести платёж можно до 24 часов последнего дня срока (п. 8 ст. 6.1 НК РФ). Если последний день выпадает на выходной или праздник, срок заканчивается в ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Подробнее о датах — в материале про срок уплаты земельного налога и налоговый период.

Что нужно перед оплатой: налоговое уведомление и его данные

Гражданам сумму налога исчисляют налоговые органы, организации считают её сами (п. 2 ст. 396 НК РФ). Поэтому физлицу для оплаты нужен один документ — налоговое уведомление.

• Инспекция направляет его не позднее 30 дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК РФ).
• В уведомлении указаны сумма налога, объект налогообложения, налоговая база, срок уплаты и сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа (п. 3 ст. 52 НК РФ).
• Уведомление передают в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или личный кабинет на портале госуслуг либо направляют по почте заказным письмом (п. 4 ст. 52 НК РФ). Тем, кто зарегистрирован на Госуслугах (в единой системе идентификации и аутентификации), оно приходит на портал, если человек сам не отказался получать там документы. По почте письмо отправляют, только когда передать уведомление электронно нельзя.
• Если общая сумма налогов, исчисленных инспекцией, меньше 300 рублей, уведомление не направляют (п. 4 ст. 52 НК РФ). Налог при этом не списывается: уведомление пришлют в том году, после которого инспекция уже не сможет его направить.

Сверьте в уведомлении участок и сумму. Если у вас дача, посмотрите, какими налогами облагается дачный участок: кроме земли, в том же уведомлении могут быть начисления за постройки.

Кто платит земельный налог: владелец или арендатор

Налог платят те, у кого участок находится на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 НК РФ). Арендаторы и те, кто получил землю в безвозмездное пользование, налогоплательщиками не признаются (п. 2 ст. 388 НК РФ).

Способ 1. Личный кабинет ФНС и сервис «Уплата налогов и пошлин»

На сайте ФНС есть сервис «Уплата налогов и пошлин». В нём можно сформировать платёжный документ и оплатить налог онлайн через один из банков-партнёров ФНС России. Общий порядок такой:

1. Откройте личный кабинет налогоплательщика или сервис «Уплата налогов и пошлин».
2. Найдите начисление: в личном кабинете оно видно сразу, в сервисе вводят данные из уведомления.
3. Сверьте сумму и срок с уведомлением.
4. Выберите банк-партнёр из предложенных и подтвердите платёж.
5. Сохраните электронный чек или платёжный документ.

Способ 2. Через банк: Сбербанк Онлайн и другие интернет-банки

В Сбербанк Онлайн и в приложениях других банков налог оплачивают по одной логике. Точные названия разделов банки меняют, поэтому ориентируйтесь не на путь по меню, а на поиск внутри приложения.

1. Войдите в интернет-банк или мобильное приложение.
2. Через поиск по платежам найдите оплату налогов или платежи в пользу ФНС.
3. Найдите начисление по своему ИНН или по данным из налогового уведомления.
4. Проверьте получателя и сумму: она должна совпадать с уведомлением.
5. Выберите карту или счёт для списания и подтвердите операцию.
6. Сохраните чек: он пригодится, если платёж не отразится на едином налоговом счёте.

Комиссии быть не должно. Банк обязан исполнить поручение на перечисление единого налогового платежа, и плата за обслуживание по таким операциям не взимается (п. 2 ст. 60 НК РФ). Исключение — трансграничный перевод с международной платёжной карты, когда плательщика обслуживает иностранный банк. Если приложение показывает комиссию, проверьте, что вы платите именно налог в бюджет, а не делаете обычный перевод через стороннего посредника.

Другие варианты, включая оплату в отделении, описаны в статье про способы уплаты земельного налога.

Способ 3. Госуслуги: если уведомление пришло туда

Тем, кто зарегистрирован на Госуслугах, налоговое уведомление передают в личный кабинет на портале (п. 4 ст. 52 НК РФ), поэтому искать его стоит сначала там, а не в почтовом ящике. Откройте уведомление, сверьте участок и сумму и оплатите тем способом, который предложит портал: деньги уйдут единым налоговым платежом.

Заплатить по такому уведомлению можно и в банке: найдите начисление в приложении, как описано в способе выше.

Можно ли заплатить за другого человека или с чужой карты

Можно. Перечислить деньги в счёт налога за налогоплательщика вправе иное лицо (п. 1 ст. 45 НК РФ). Супруг может заплатить за супругу, дети — за родителей, арендатор — за владельца участка. Карта не обязана принадлежать собственнику земли.

Главное — указать при оплате данные того, за кого вы платите: его ИНН или сведения из его уведомления. Иначе деньги попадут на ваш единый налоговый счёт, а не на счёт владельца участка.

Когда платёж считается засчитанным и как это проверить

Обязанность по уплате налога считается исполненной со дня перечисления денег в качестве единого налогового платежа, но только в той части, в которой эти деньги можно отнести к налогу по очерёдности из п. 8 ст. 45 НК РФ (п. 7 ст. 45 НК РФ). Если на счёте была более ранняя недоимка, платёж сначала закроет её, а земельный налог останется неуплаченным полностью или частично, и на остаток пойдут пени. В этом случае доплатите недостающую сумму.

Если вы заплатили раньше срока, деньги до дня уплаты видны как положительное сальдо. Начисление по уведомлению учитывают на счёте со дня наступления срока уплаты налога (п. 5 ст. 11.3 НК РФ), и налог считается уплаченным с этого дня (п. 7 ст. 45 НК РФ).

Проверяют так: откройте личный кабинет налогоплательщика и посмотрите сальдо единого налогового счёта. Если деньги на счёте не появились вовсе, обратитесь в инспекцию через кабинет и приложите чек.

Сроки уплаты земельного налога для граждан и организаций

Что будет за просрочку: пени и штраф

За каждый календарный день просрочки гражданину начисляют пеню — одну трёхсотую действующей ключевой ставки Банка России от неуплаченной суммы (п. 4 ст. 75 НК РФ).

Штраф — другая мера. Его назначают, когда налог не уплачен из-за занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления или других неправомерных действий, и составляет он 20 процентов от неуплаченной суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ). Гражданину, которому налог посчитала инспекция, за простое опоздание с платежом по уведомлению начисляют пени.