Как и на каких условиях проходит реструктуризация долгов юридического лица, и какие нужны документы?
Реструктуризация задолженности – это изменение графика и размера ежемесячных платежей по обязательствам в целях снижения финансовой нагрузки на должника и восстановления его платежеспособности.
Правовые нормы
В настоящее время реструктуризация долга для юридических лиц нормами закона о банкротстве 127-ФЗ не предусмотрена – соответствующие изменения находятся на стадии законопроекта. Реструктуризация как мера, предупреждающая банкротство, доступна для сельхозпредприятий и регулируется законом 83-ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей». Также Правительство РФ обеспечивает реструктуризацию долгов стратегических предприятий, исполняющих госзаказ (ст. 191 127-ФЗ).
Цели реструктуризации долга юрлица
Для коммерческих юридических лиц – представителей бизнеса – реструктуризация в рамках производства о банкротстве доступна как вариант мирового соглашения.
Целями такой реструктуризации являются:
- восстановление финансовой стабильности фирмы;
- удовлетворение претензий кредиторов;
- закрытие дела о банкротстве;
- снижение долговой нагрузки.
При достижении соглашения о реструктуризации с кредиторами фирма-должник производит выплаты, согласно утвержденному судом плану, с последующим прекращением дела о банкротстве, также соглашение о реструктуризации может быть заключено до обращения в суд по правилам обычных гражданско-правовых договоров.
Способы реструктуризации
В отношении юрлиц применяются следующие виды реструктуризации долгов:
- рассрочка;
- кредитные каникулы;
- рефинансирование.
Рассрочка – это уменьшение ежемесячного платежа за счет увеличения общего срока оплаты, подходит для компаний со стабильным, но небольшим доходом.
Кредитные каникулы – это заморозка платежей кредиторам на несколько месяцев с последующим возобновлением в прежнем объеме, причем за неуплату долга во время каникул не начисляются неустойки. Такой способ применяется для решения сложных финансовых проблем за короткий период времени.
Рефинансирование – это переоформление кредита на более низкий процент: банк предоставляет сумму для полного погашения предыдущего займа под более длительный срок и низкий процент. Помимо перечисленных способов, рефинансирование также может включать отмену штрафов, снижение или отмену процентов, а также частичное снижение суммы основного долга.
Порядок процедуры
Реструктуризация долга для юрлиц происходит в следующем порядке:
- Должник, кредитор или уполномоченный орган, подавшие заявление о банкротстве, вносят предложение о реструктуризации долга.
- Составляется план реструктуризации.
- Собрание кредиторов рассматривает план и принимает решение о заключении соглашения о реструктуризации.
- Арбитражный суд рассматривает и утверждает соглашение о реструктуризации (в форме мирового соглашения).
- Соглашение вступает в силу, и должник начинает вносить платежи, согласно прилагаемому плану.
- По факту исполнения плана дело о банкротстве закрывается, и арбитражный управляющий составляет отчет.
План реструктуризации разрабатывается с учетом особенностей финансового положения фирмы должника, выявленных в ходе первичного анализа дел фирмы арбитражным управляющим.
В ходе рассмотрения плана реструктуризации арбитражный суд может вносить коррективы на основе рекомендаций арбитражного управляющего и показаний заинтересованных лиц. Одобренное соглашение о реструктуризации обязательно для исполнения, односторонний выход из соглашения не допускается.
В тексте соглашения должна быть приведена следующая информация:
- наименование и реквизиты фирмы должника;
- реквизиты и ФИО всех кредиторов;
- дата открытия дела о банкротстве;
- дата возникновения задолженности;
- величина долга каждому кредитору и доля такого долга в общей сумме требований;
- способ реструктуризации и детальные условия (график, размер платежей и т. д.);
- ответственность сторон;
- условия для прекращения действия соглашения;
- дата и подписи всех контрагентов.
Если применяются разные виды реструктуризации, нужно указывать их для каждого кредитора отдельным пунктом. При реструктуризации вне рамок дела о банкротстве с каждым кредитором заключается отдельное соглашение.
Какие документы нужны
К соглашению прилагаются следующие документы:
- список имущества фирмы банкрота;
- сведения о прибыли фирмы за последний год;
- документы, подтверждающие наличие долга;
- документы о правах на имущество;
- выписка из ЕГРЮЛ.
Погашение претензий кредиторов-залогодержателей происходит за счет продажи предмета залога, но в рамках реструктуризации возможно включение в соглашение пункта о постепенном выкупе предмета залога, особенно если в качестве такового выступают важные для производства объекты недвижимости или активы предприятия.
Когда соглашение прекращает свое действие
Соглашение прекращает свое действие в следующих случаях:
- при полном погашении претензий;
- при заключении нового соглашения;
- если должник не справился с графиком реструктуризации.
При грубом или неоднократном нарушении плана реструктуризации соглашение прекращает свое действие, и суд принимает решение о признании должника банкротом.
Итоги реструктуризации
Последствия завершения выплат, согласно плану реструктуризации:
- все претензии в отношении должника считаются погашенными;
- дело о банкротстве закрывается;
- закрываются спецсчета, открытые для целей реструктуризации в кредитных организациях.
Если реструктуризация производилась в рамках мирового соглашения, то арбитражный управляющий готовит отчет для представления в арбитражный суд. В отчете перечисляются принятые меры по восстановлению платежеспособности фирмы должника, даты возникновения и погашения обязательств перед каждым кредитором, а также размер списанных процентов и неустоек.
