Как получить социальный налоговый вычет по упрощённой схеме, предъявив только один документ. Изменения с 1 января 2024
🤔 Способы получения социального налогового вычета с 1 января
Социальный налоговый вычет с 1 января 2024 года можно оформить тремя способами:
- через работодателя;
- по упрощённой процедуре;
- через ФНС, подав декларацию 3-НДФЛ.
Упрощённая процедура предусмотрена для расходов:
- на обучение;
- лечение (за исключением лекарственных препаратов);
- пенсионные и страховые взносы;
- спорт (фитнес).
Получение вычета по упрощённой схеме предполагает предъявление в ФНС единой справки для подтверждения расходов. Её может запросить налогоплательщик у юридического лица или ИП, которые оказывали услугу.
Ранее гражданам приходилось собирать кассовые чеки или иные документы для подтверждения своего права на вычет. Теперь в справке будет содержаться вся необходимая информация о расходах, заменяющая платёжные документы.
Организации и предприниматели будут сами высылать единую справку о расходах в налоговые органы, если это технически возможно.
✔ Порядок предоставления упрощённого вычета
Новый упрощённый порядок не распространяется на расходы, понесённые до 01.01.2024 года, согласно письму ФНС России от 02.08.2023 № БС-4-11/9898. Если расходы на социальные цели налогоплательщик понёс до 2023 года, ему как и раньше необходимо собрать чеки, договора и передать их в налоговую инспекцию.
До 20 марта 2024 года в личном кабинете налогоплательщика появится предварительно заполненное заявление на вычет, которое останется только утвердить и выслать в ФНС.
Гражданину для получения вычета нужно сделать следующее:
- Перейти в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», где при наличии основания на получение налогового вычета будет уже размещено предзаполненное заявление с суммой расходов и размером вычета.
- Проверить предложенное заявление и отправить его в ФНС.
- Дождаться проверки заявления в течение 30 календарных дней с того момента, как было подано (в некоторых случаях сроки продлеваются до 90 дней).
- При отсутствии нарушений решение о предоставлении вычета принимается в течение 3-х дней после окончания проверки.
☝️ Краткие итоги
С 2024 года изменится порядок получения социального налогового вычета:
- социальный налоговый вычет можно оформить через руководителя, налоговую службу или сайт/приложение в упрощённой форме;
- юрлица и ИП начнут формировать справки о понесённых налогоплательщиком расходах и будут самостоятельно передавать их в ФНС;
- сроки получения налогового вычета сокращаются до 1 месяца;
- налогоплательщику не потребуется собирать подтверждающие документы — достаточно отправить в ФНС предзаполненное заявление;
- обновлённая процедура распространяется на затраты на учёбу, медицинские услуги (кроме медикаментов), пенсионные взносы и страхование, занятия спортом.
