По какой форме медицинская организация должна оформить справку для получения налогового вычета. Старый и новый образцы документа
- Действительно, для оформления налогового вычета документ, составленный с нарушениями, стоит попросить переделать с учётом требований ФНС.
📑 Форма справки для получения налогового вычета
Медицинская организация должна предоставить пациенту справку для налоговой, оформленную в соответствии с утверждённой УФНС формой. С образцом справки можно ознакомиться в Приложении N 1 к приказу ФНС России от 08.11.2023 г. N ЕА-7-11/824.
Справка по указанной форме содержит все необходимые сведения для ФНС для принятия решения о предоставлении вычета. Если медучреждение выдаст произвольно оформленную справку, у налогоплательщика могут возникнуть сложности при получении вычета и придётся предъявлять дополнительные подтверждающие документы.
Упомянутая выше форма используется для получения вычета за 2024 год. Если нужно оформить вычет за расходы на медуслуги, оплаченные ранее, то справка составляется в соответствии с требованиями приказа МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
📄 По какой форме медицинская организация должна оформить справку
Справку в налоговую можно представить в двух видах: в бумажной или электронной версии. Во втором случае клиника сама отправляет документ в ФНС по просьбе пациента.
Если справка оформляется на бумажном носителе, то должно быть два экземпляра: первый - медорганизация оставляет себе, а второй выдаёт вам.
С 2024 года вычет оформляют в упрощённом порядке - кроме справки от медучреждения дополнительные документы (чеки, договора и пр.) не нужны.
При этом в справке для ФНС не должно быть:
- исправлений: зачёркиваний, помарок, отметок, нельзя использовать корректор;
- неточностей при указании стоимости лечения: нельзя уменьшать или увеличивать сумму$
- чужих личных данных – вычет может получить только тот, кто оплачивал лечение, даже если услугой пользовался родственник/
В справке на получение налогового вычета за лечение должны быть:
- дата оплаты медицинских услуг должна быть в рамках 3 лет с момента уплаты налога – по закону получить вычет вы можете только за этот период;
- точные данные медицинской организации: реквизиты, юридический и фактический адрес и так далее;
- правильные данные заявителя, который вносил плату за лечение;
- банковские реквизиты заявителя;
- стоимость услуг;
- вид оплаты: банковская карта, наличные, кредит;
- вид услуг.
🤔 Когда можно запрашивать справку в медицинской организации за лечение
Подать запрос на получение унифицированной справки можно в течение 3 лет с момента прохождения лечения в клинике или медицинском кабинете.
Для получения справки от частной клиники или специалиста, оказывающего медицинские услуги в статусе ИП, клиенту нужно написать заявление с просьбой предоставить унифицированную справку на получение налогового вычета за оплату лечения. В нём указывают дату получения и вид услуг, ФИО клиента и сумму всех расходов заявителя на услуги.
Если нужна электронная справка, об этом следует писать в заявлении: тогда организация сама отправит ваш документ в ИФНС, а вам отправит копию на электронную почту. В этом случае вычет предоставят в упрощённом порядке: достаточно будет подтвердить данные из предзаполненного заявления на вычет.
Срок оформления и выдачи документа в медицинской организации – не более 30 дней. Если справка по просьбе гражданина перенаправлена в ИФНС в электронном виде, она должна появиться в личном кабинете в течение 20 рабочих дней.
🙋♂️ Может ли ФНС принять справку, не оформленную должным образом
Нет, сотрудники налоговой имеют право отказать вам в вычете на основании неправильно составленной справки. Но вправе запросить дополнительную информацию и вы можете подать документы ещё раз, с учётом замечаний ФНС.
☝️ Справка для налогового вычета: о чём важно помнить
Итак, что обязательно учитывать при оформлении справки для получения вычета:
- Не принимайте у организации документ, составленный произвольно: это осложнит оформление вычета.
- Получить выплаты можно за лечение, оплаченное за последние три года
- Справка для вычета налогов до января 2024 составляется по форме, указанной в приказе МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
- Прикладывайте к ней при получении вычета чеки на оплату услуг и медокументы.
- Справка за 2024 год составляется в соответствии с требованиями УФНС в приказе №20-21/154953 и не подкрепляется иными документами.
- В бумажной справке не должно быть исправлений и ошибок в данных.
- Срок изготовления справки - не более 30 дней
