Федеральный закон №294 - обзор изменений 2019 г.: что надо знать малому бизнесу о проведении проверок государственными и муниципальными органами?

Федеральный закон № 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля", принятый 26 декабря 2008 г., призван, в первую очередь, защитить малый бизнес от необоснованных проверок и возможных злоупотреблений со стороны контролирующих органов.

Есть ситуации, когда нормы рассматриваемого закона неприменимы. Они перечислены в п. 3 ст. 2 ФЗ-294 и к ним относятся:

• мероприятия оперативно-розыскного, дознавательного и следственного характеров;
• действия уполномоченных органов при проведении прокурорского надзора, правосудия и административного расследования;
• производство по делам о нарушении антимонопольного законодательства;
• расследования причин аварий, несчастных случаев на производстве, различных чрезвычайных ситуаций и т. п.;
• осуществление проверки при назначении административного наказания в виде административного приостановления деятельности;
• мероприятия, проводимые пограничными войсками, нацгвардией;
• при проведении национальной инспекции в Антарктике.

Мораторий на проверки, или "надзорные каникулы"

Одно из существенных положений ФЗ №294 - организация проведения плановых проверок не чаще, чем раз в три года на основании ежегодных планов, подготовленных государственными и муниципальными контролирующими органами. Налоговый контроль сюда не относится.

Также "каникулы" не распространяются на организации, работающие в социальной сфере - аптеки, образовательные и медицинские учреждения и пр.

"Надзорные каникулы" предусмотрены только для субъектов малого бизнеса. Следовательно, чтобы попасть в эту группу, штат работников не должен превышать более ста человек, оборот фирмы - не более 800 млн руб. в год. Также большая часть уставного капитала ООО должна принадлежать гражданам или организациям, являющимися СМП. Подробнее о критериях отнесения организации к категории субъектов малого и среднего предпринимательства можно узнать в ст. 4 Федерального закона № 209-ФЗ от 24.07.2007 "О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ".

Ограничения

Важное ограничение, введенное с 2019 года, - запрет на проведение плановых проверок для тех видов госконтроля (надзора), по которым введен риск-ориентированный подход.

В 2019 году риск-ориентированный подход применяется в отношении проверок со стороны таких инстанций, как налоговая служба, антимонопольные органы, Росприроднадзор, МЧС, Роспотребнадзор, Росалкогольрегулирование и некоторые другие (с полным перечнем можно ознакомиться в Постановлении Правительства РФ от 21.03.2019 №289). Таким образом, мораторий на проверки от данных органов не распространяется.

Ещё одно ограничение касается тех ООО и ИП, деятельность которых подлежит обязательному лицензированию, а также бизнеса, работающего в тех сферах производства и услуг, нарушения в которых могут принести непосредственный вред здоровью и жизни людей. В случае если субъект малого предпринимательства (СМП) попадает под действие моратория, но в отношении него всё же была проведена проверка, это считается грубым нарушением закона. Результаты такой проверки, согласно п. 2 ст. 26.2 рассматриваемого Закона, признаются недействительными.

Контрольная закупка: основания и порядок проведения

С 2017 г. действует новый способ внепланового контроля за юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями - контрольная закупка (ст. 16.1 Закона). Его суть заключается в приобретении товара под видом обычного покупателя с тем, чтобы в дальнейшем проверить срок годности товара, соответствие стандартам, технологии изготовления и т. п. Также проверяются правила осуществления торговли, например, запрет на продажу табачных изделий лицам младше 18 лет, временные ограничения по реализации алкогольной продукции и пр.

Основания проведения внеплановых проверок, в том числе в форме контрольных закупок, установлены п. 2 ст. 10 ФЗ № 294. К ним, в частности, относятся:

• представление от должностного лица контролирующего органа с указанием мотивов необходимости проведения данного мероприятия;
• случаи, когда ранее организации или ИП было выдано предписание об устранении выявленных нарушений, и истек срок исполнения;
• при поступлении в контролирующий орган заявления от юрлица или предпринимателя о выдаче лицензии или разрешения на осуществление юридически значимых действий, если для их получения требуется проведение такой проверки;
• возникновение угрозы либо фактическое причинение вреда жизни и здоровью людей, а также животным, растениям, памятникам культуры и окружающей среде;
• нарушение прав потребителей, требований к маркировке товаров.

В соответствии с п. 4 ст. 16.1 рассматриваемого Закона контрольная закупка производится без предварительного уведомления субъектов предпринимательства, в отношении которых она осуществляется. Если она проводится по внеплановым основаниям, то должна быть согласована с прокуратурой.

Также с 2019 года в случае если объектом контрольной закупки являются медицинские изделия и лекарственные средства, проверка может быть проведена незамедлительно с одновременным извещением органа прокуратуры (ч. 4.1 ст. 16.1 ФЗ №294).

Обязательно наличие минимум двух свидетелей либо ведение видеозаписи (п. 5 ст. 16.1 Закона).

На основании пп. 6-7 ст. 16.1 Закона по итогам контрольной закупки сотрудник, осуществляющий её, составляет акт, который должен быть подписан им и присутствующими свидетелями. Если в ходе проведения проверки были выявлены противоправные действия, то акт дается на подпись нарушителю - фирме или ИП.

Факт проведения контрольной закупки и её результаты по окончании проверки вносятся в единый реестр проверок.