Безнадёжный долг по кредиту: когда банк списывает и надо ли платить

Пометку «безнадёжный» в приложении банка или в кредитной истории часто читают как «долга больше нет». Так ли это, зависит от причины списания.

Что значит «банк признал долг безнадёжным»

Безнадёжный долг — тот, который нереально взыскать. Определение дано в налоговом законе: п. 2 ст. 266 НК РФ называет случаи, когда банк вправе учесть невозвращённый кредит как убыток.

Списание — решение банка о собственном учёте. Заёмщика оно ни от чего не освобождает. Прощение долга — другое действие: кредитор освобождает должника от обязанностей, и обязательство прекращается (ст. 415 ГК РФ). Пока банк не сообщил о прощении, долг остался.

В каких случаях банк списывает долг

Смерти заёмщика в этом перечне нет.

Как это происходит: суд, приставы, окончание производства

1. Заёмщик перестаёт платить, суд по заявлению банка взыскивает долг, исполнительный документ попадает к приставу.
2. Пристав ищет счета, доходы и имущество. Если взыскивать не с чего и все допустимые меры безрезультатны, он оканчивает производство и возвращает документ банку (п. 4 ч. 1 ст. 46 Закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»).
3. По постановлению пристава банк признаёт долг безнадёжным и списывает в убыток.

Поэтому банк может звонить и после списания. Окончание производства не мешает предъявить документ снова, пока не истёк срок его предъявления (ч. 4 ст. 46 Закона № 229-ФЗ). Когда оно окончено из-за отсутствия имущества — не раньше чем через 6 месяцев, а если банк сообщит приставу, что у вас появились доходы или имущество, — и раньше (ч. 5 ст. 46). Если производство окончено потому, что не нашли ни должника, ни имущество, ждать полгода банк не обязан. Требовать может и новый кредитор, которому банк уступил долг: попросите у звонящего подтверждающий документ.

Срок давности: когда долг нельзя взыскать через суд

Исковая давность работает, пока суд ещё не взыскал долг. Общий срок — три года (п. 1 ст. 196 ГК РФ). По кредиту с графиком он считается не от даты договора и не от последнего платежа, а отдельно по каждому платежу: с окончания срока, когда его нужно было внести (п. 2 ст. 200 ГК РФ). По старым взносам срок может уже истечь, по поздним — ещё идти. Обращение банка в суд, судебный приказ и его отмена этот расчёт меняют: спорный расчёт покажите юристу.

Что даёт истёкшая давность:

• Суд применяет её только по заявлению ответчика, сделанному до вынесения решения (п. 2 ст. 199 ГК РФ). Промолчите или не придёте — долг взыщут целиком.
• Банк не вправе в одностороннем порядке списывать деньги с вашего счёта или делать зачёт по такому требованию (п. 3 ст. 199 ГК РФ).

Если решение суда или судебный приказ уже есть, считается другой срок — предъявления исполнительного документа приставам: три года со дня вступления решения в силу или со дня выдачи приказа (ч. 1 и 3 ст. 21 Закона № 229-ФЗ). Каждое предъявление документа и каждый частичный платёж по нему начинают этот срок заново (ст. 22 Закона № 229-ФЗ).

Судебный приказ выносят без заседания, поэтому заявить о давности можно только после его отмены. Подайте возражения в установленный срок — судья приказ отменит, и банку придётся идти с иском (ст. 129 ГПК РФ).

Нужно ли платить налог со списанного долга

Нет. Сумма долга, от уплаты которой гражданин освобождён в связи с признанием её безнадёжной к взысканию, НДФЛ не облагается (п. 62.1 ст. 217 НК РФ). Условия два: заёмщик не взаимозависим с кредитором и не работает у него, а списание не является скрытой материальной помощью или оплатой товаров, работ, услуг. Если банк только списал долг в своём учёте, а обязательство не прекращено, дохода нет и вопрос о налоге не возникает. Долг, от которого освободили в деле о банкротстве гражданина, тоже не облагается (п. 62 ст. 217 НК РФ).

Если условия нарушены, например кредит списан сотруднику банка, налог считается по действующей шкале: 13% при годовой базе до 2,4 млн рублей, выше — по повышенным ставкам (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Что будет с кредитной историей и как узнать о списании

Узнать о списании можно из кредитной истории, из справки банка о задолженности или из приложения банка, где списанный кредит иногда остаётся с пометкой.

Статус ставит не бюро, а кредитор. Запись хранится семь лет со дня последнего изменения информации в ней (ч. 1 ст. 7 Закона № 218-ФЗ «О кредитных историях»). Если данные неверны — долг погашен или списан при банкротстве, а числится действующим, — можно оспорить кредитную историю. Совет взять кредит для улучшения кредитной истории при непогашенном долге опасен.

Долг остался, а платить нечем: банкротство

Окончательно закрывает долг банкротство: после завершения расчётов с кредиторами гражданин освобождается от дальнейшего исполнения их требований, кроме исключений, названных в законе (п. 3 ст. 213.28 Закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Если пристав окончил производство по п. 4 ч. 1 ст. 46 Закона № 229-ФЗ, после этого против вас не возбуждали новых производств о взыскании денег, а общая сумма долгов — не менее 25 000 и не более 1 000 000 рублей, доступно внесудебное банкротство: заявление подают в МФЦ (п. 1 ст. 223.2 Закона № 127-ФЗ). В той же норме есть и другие основания для этой процедуры. Другие варианты — в материале о том, что делать, если нечем платить кредит.

Что с долгом, если заёмщик умер

Кредит со смертью заёмщика не прекращается: обязательство прекращает только то, что неразрывно связано с личностью должника (п. 1 ст. 418 ГК РФ). Долг переходит к принявшим наследство, но каждый отвечает лишь в пределах стоимости перешедшего к нему имущества (п. 1 ст. 1175 ГК РФ). Тот, кто наследство не принял, по кредиту умершего не платит. Это не касается созаёмщиков и поручителей — они отвечают по своему договору: смерть должника поручительство не прекращает (п. 4 ст. 367 ГК РФ).

Можно ли договориться с банком о списании

Можно просить, обязать нельзя. Прощение долга — право кредитора (ст. 415 ГК РФ). Реальнее добиться отмены неустойки и штрафов, если вы гасите основной долг и проценты. Порядок такой:

1. Подайте письменное заявление: почему не можете платить и что предлагаете.
2. Добейтесь письменного ответа: устные обещания сотрудника банк не связывают.
3. До подписания соглашения проверьте, не истекла ли давность, а после расчёта возьмите справку об отсутствии задолженности.