Какие налоговые льготы есть у пенсионеров. Как о них узнать и оформить
☝️ Какие налоговые льготы есть у пенсионеров
Российские пенсионеры обладают следующими льготами:
- по транспортному налогу. Пенсионеры, имеющие автомобиль в собственности, могут не платить транспортный налог или получить скидку по решению местных властей;
- по налогу на землю. Льготы предоставляются владельцам земельных участков пенсионного и предпенсионного возраста — 6 соток не облагается налогами;
- по налогу на имущество. Льгота положена в отношении одного объекта из каждого вида имущества: квартиры, дома или гаража;
- по НДФЛ. Пенсия поступает пенсионерам в полном размере без уменьшения на НДФЛ, работающие пенсионеры могут получить налоговый вычет.
Льготы по транспортному налогу
Суть. Транспортный налог относится к региональным налогам, поэтому условия применения льгот варьируются в зависимости от субъекта. Регионы, как правило, предоставляют льготы отдельным категориям автовладельцев, таким как инвалиды 1 и 2 групп, ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
Условия предоставления. Если пенсионер или предпенсионер относятся к вышеназванным категориям льготников, то они могут рассчитывать на освобождение от уплаты транспортного налога в отношении одного автомобиля или на скидку в части налоговой ставки или суммы.
Чтобы узнать более подробно, есть ли льготы в каком то конкретном регионе, необходимо открыть справочную информацию о ставках и льготах по транспортным налогам в разделе «Электронные услуги» сайта ФНС России.
Льготу предоставляют в беззаявительном порядке на основании сведений, имеющихся в распоряжении налоговых органов.
Правовое основание. Региональное законодательство: например, ст. 4 закона Москвы от 9 июля 2008 года №33 «О транспортном налоге», ст.5 Закона Санкт-Петербурга «О налоговых льготах».
Льготы по налогу на имущество
Суть. Люди, вышедшие на пенсию, предпенсионеры, получают налоговую льготу только по одному объекту из конкретного вида имущества. Оно группируется по следующим видам: квартира, дом, гараж, дача, комната. Если у налогоплательщика-пенсионера квартира и гараж, то льгота будет предоставлена в отношении всей недвижимости, а если три квартиры, то платить налог нужно только по двум объектам.
Условия предоставления. Объект льготного налогообложения устанавливается налоговой инспекцией самостоятельно. Если налогоплательщик-пенсионер или предпенсионер желает сменить льготный объект, то должен заявить об этом письменно.
Правовое основание. ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 Налогового кодекса РФ
Льготы по налогам на землю
Суть. От уплаты налога освобождаются только стандартные шесть соток одного участка. Если у пенсионера или у предпенсионера два участка по пять соток, то он не платит земельный налог. Если у него один участок на девять соток, то он платит налог за три сотки земли.
Местные власти могут устанавливать дополнительные льготы для пенсионеров, имеющих участки в собственности.
Условия предоставления. Подавать заявление специально не обязательно. Налоговая инспекция предоставляет льготу на основании полученных сведений о наличии статуса пенсионера у собственника участка. Действие льготы начинается с года, в котором возникло право на неё.
Правовое основание. пп. 8 п. 5, п. 6.1 ст. 391, 387 Налогового кодекса РФ
Льготы по НДФЛ
Суть. Все виды пенсии освобождены от налогообложения и НДФЛ с этих сумм не платится. Если пенсионер работает, либо сдаёт квартиру в аренду, то с этих доходов необходимо удержать и перевести в бюджет НДФЛ. При этом работающим пенсионерам принадлежит право на получение налогового вычета при покупке нового жилья в сумме до 260 тыс. р.
Условия предоставления. Пенсия без вычета НДФЛ поступает пенсионеру автоматически - дополнительные заявления для этого не нужны.
Возврат налога возможен не только за год в котором жилье было приобретено, но и за 3 предыдущих года — это эксклюзивное право пенсионера, другие налогоплательщики им не располагают. Для оформления вычета при покупке жилья нужно будет подать заявление в ИФНС и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Проще всего сделать это через личный кабинет налогоплательщика.
Правовое основание. ст. 208, 217, п. 10 ст. 220 Налогового кодекса
Как узнать, какие налоговые льготы положены пенсионеру
Информацию о льготах можно посмотреть:
- на сайте налоговой службы;
- в Единой государственной системе социального обеспечения (ЕГИСО);
- на сайте Социального фонда России;
- в личном кабинете Госуслуг.
Как оформить налоговые льготы пенсионеру
Большинство налоговых льгот, включая льготы по земельному, имущественному и транспортному налогу предоставляют в беззаявительном порядке.
Обращаться в территориальное отделение ФНС нужно, только если льготу по каким-то причинам не предоставили, либо пенсионер хотел бы изменить порядок её получения. В указанных случаях оформляется заявление, к которому прилагаются документы, подтверждающие право на льготы.
Пенсии от уплаты НДФЛ освобождаются без заявлений. А для получения налоговых вычетов необходимо в ИФНС предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление и подтверждающие документы. Заявление рассматривается в течение 30 дней.
Что делать в случае отказа
Рассмотрев заявление пенсионера налоговая служба в течение 30 дней должна вынести решение о предоставлении льготы или составить уведомление об отказе. В уведомлении обязательно должно быть указано основание для отказа. Если пенсионер не согласен с решением налоговой, его можно обжаловать в вышестоящей инстанции или суде.
