Может ли отец получить стандартный вычет на ребёнка после развода. Какие документы нужно собрать для оформления
💔 Развод и право получать вычет на детей
Правом на стандартный вычет обладают родители, имеющие детей до 18 лет, а если ребёнок учится очно — до 24 лет. Обязательным условием для оформления льготы родителем является то, что ребёнок должен находиться на его обеспечении (согласно п.4 ст.218 Налогового кодекса).
Развод не освобождает отца от обязанности оказывать ребёнку материальную помощь (добровольно или принудительно). Если родитель продолжает содержать ребёнка, он имеет полное право на налоговый вычет.
👨🍼 Как доказать, что отец содержит детей после развода
Доказательствами того, что разведённый отец, который проживает отдельно от ребёнка, участвует в его содержании, служат следующие документы:
- Письменное заявление бывшей супруги о том, что отец участвует в обеспечении детей. Предоставляется в том случае, если супруги не составляли соглашения об уплате алиментов при разводе (согласно Письму Минфина РФ от 22.05.13).
- Копии платёжных документов о перечислении денежных средств для ребёнка.
- Добровольное соглашение об уплате алиментов, заключённое родителями и заверенное нотариально (на основании п.1 ст. 80 Семейного кодекса). Минфин в Письме от 15.01.19 признал данный документ должным доказательством.
- Решение суда, исполнительный лист, если алименты выплачиваются принудительно.
Законом не предусмотрен ограниченный перечень документов и способ их оформления. Всё то, что подтверждает материальную поддержку ребёнка, может быть предоставлено в качестве доказательства.
💰 Всегда ли факт уплаты алиментов доказывает, что отец финансово содержит ребёнка
Факт уплаты алиментов не всегда говорит о том, что разведённый супруг участвует в обеспечении ребёнка. Если, например, родитель безработный и получает минимальное пособие 1500 рублей, то алименты составляют всего 375 рублей. Это значительно ниже 25% от МРОТ или детского прожиточного минимума.
Размер алиментов в этом случае является ничтожным и расходится с понятием долга родителей на равном уровне содержать ребёнка (согласно ч. 2 ст. 38 Конституции РФ). Понятно, что и стандартный налоговый вычет в таких случаях применяться не может.
💸 Как получить стандартный вычет
Чаще всего стандартный налоговый вычет оформляется через бухгалтерию предприятия, в котором работает родитель.
Для этого потребуются такие документы:
- Заявление на имя руководителя в свободной форме. Возможно, на предприятии имеется его бланк.
- Копия свидетельства о рождении ребёнка.
- Копия свидетельства о разводе.
- Доказательства участия в обеспечении ребёнка (см. выше).
- Дополнительные справки (об обучении или об инвалидности).
Начиная со следующего месяца после подачи документов, бухгалтерия будет удерживать НДФЛ из заработной платы в меньшем размере.
Если родитель не обращался за вычетом раньше, но имел на это право, то можно вернуть разницу НДФЛ, правда только за последние три года. Для этого надо обратиться с заявлением и документами в налоговую, а также заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
💳 На какую сумму может претендовать разведённый отец
Стандартный налоговый вычет предоставляется резиденту РФ, в том числе и находящемуся в разводе, до тех пор пока его суммарный доход за год не превысит 350 тыс. рублей.
Сумма зависит от количества детей:
- 1400 р. — за первого и второго;
- 3000 р. — за третьего и следующих.
За ребёнка-инвалида заплатят 12000 р.
Например: У Пронина И. И. есть трое детей, на которых он платит алименты. Его заработная плата составляет 45 000 рублей. С января по июль, пока сумма дохода не превысила лимит, будет действовать налоговый вычет.
Размер НДФЛ за месяц равен: (45000 - (1400 + 1400 + 3000)) х 13% = 5 096 р.
ЗП за вычетом налога составляет: 45000 - 5096 = 39 904 р.
Если бы Пронин не обращался за вычетом, то:
- НДФЛ = 45000 х 13% = 5850 р.;
- ЗП = 45000-5850 = 39130 р.
В месяц данный работник экономит 39904 - 39130 = 774 р.
В год - 774х7 = 5418 р.
Всё то же самое, но короче
Запоминаем:
- Чтобы воспользоваться этим правом, отец должен финансово обеспечивать ребёнка и иметь доказательства этого.
- Ничтожные алименты не дают права на вычет.
- Документы с заявлением работнику надо подать работодателю, либо в налоговую.
- Стандартный налоговый вычет полагается гражданам с детьми и позволяет сэкономить на налогах.
- Родитель, находящийся в разводе, также имеет право на вычет.
