ZakonGuru
Назад

Налоговый вычет на лечение. Какие документы нужны, чтобы подтвердить расходы на медуслуги

Опубликовано: 26.05.2023
Время на чтение: 6 мин
0
63
- Я прошла лечение и предоставила в налоговую справку об оплате, выданную в больнице. Но налоговая отказывает мне в вычете. Говорят, что справки недостаточно. Нужен ещё договор с клиникой, её лицензия и чеки об уплате. Есть ли какие-то законы на этот счёт?

- Справки об оплате медицинских услуг вполне достаточно, чтобы обратиться в налоговую с просьбой о предоставлении социального вычета. Вычет позволит вам компенсировать часть затрат на лечение.

❌ Могут ли отказать в предоставлении налогового вычета только по справке из клиники

Работники налоговой службы, в которую вы обратились со справкой об оказании медицинских услуг, не имеют права отказать вам в предоставлении вычета. Они не должны запрашивать дополнительные документы: договора, лицензии, чеки об оплате медицинских услуг.

Налоговый кодекс РФ в статье 219, регулирующей предоставление социальных вычетов, не содержит определённого перечня документов. В связи с этим у россиян нередко возникали разногласия с налоговой.

Чтобы внести ясность в порядок оформления вычета, Минфин РФ и ФНС опубликовали Письмо № БС-4-11/3605 от 25 марта 2022 года. В письме чётко указано то, что для предоставления вычета достаточно только одной справки.

Перечень документов для подтверждения оплаты лечения

Хотя при оплате лечения выдают чек, а перед покупкой медикаментов — выписывают рецепты, общая сумма и вид лечения (дорогостоящее или обычное) отражается в едином документе - справке. Поэтому для оформления вычета в налоговой этой информации достаточно.

Какие налоговые вычеты положены физическим лицам. Памятка
Читать
Как получить налоговый вычет на отделку квартиры. 4 условия для возврата денежных средств
Подробнее
5 важных вещей о налоговом вычете при ипотеке
Смотреть

 

В совместном Приказе Минздрава и ФНС России № 289/БГ-3-04/256 от 25.07.01 утверждена форма справки об оплате медицинских услуг и дана инструкция по её заполнению.

Справка об оплате медицинских услуг оформляется на бланке формата А5 и включает следующие реквизиты:

  • Наименование и адрес лечебного учреждения.
  • Его реквизиты: номер ИНН, лицензии, дата выдачи, срок действия лицензии, кем она выдана.
  • Номер справки.
  • Дата выдачи.
  • ФИО, ИНН налогоплательщика.
  • Код услуги согласно Номенклатуры медицинских услуг.
  • ФИО лица, которому оказаны услуги и подчеркнуть кому оказаны (сыну, брату, отцу и т.д).
  • Дата оплаты.
  • Стоимость услуги.
  • ФИО и должность лица, выдавшего справку.
  • Номер телефона.
  • Печать и подпись.

Все реквизиты в справке должны быть заполнены правильно. Любая неточность может стать причиной отказа в вычете.

Важно учитывать, что расходы на услуги будут компенсированы, если они есть в перечне, утверждённом Постановлением Правительства РФ № 458 от 08.04.20 г.

Какие документы для подтверждения расходов предоставлять не нужно

Договор, лицензию и чеки об оплате в налоговую предоставлять не нужно.

Все необходимые данные присутствуют в справке:

  • Реквизиты лечебного учреждения.
  • Сведения о лицензии.
  • Сумма лечения.

Справка одновременно подтверждает и прохождение лечения, и его оплату.

📃 Как получить справку

Справку заказывают в той клинике, где проходило лечение. Если услуги оказаны в нескольких медицинских учреждениях, то документ получают в каждом из них.

Справка может быть выдана не обязательно человеку, проходившему лечение, но и его супругу, родителям, детям, если они фактически оплачивали услуги. Другому лицу она может быть выдана только по доверенности.

☝️ Что делать, если налоговая отказывает в вычете на основании справки

Порядок действий налогоплательщика, которому необоснованно отказали в вычете, разъясняет Приказ ФНС № ММВ-7-19/ от 08.07.2019 г. Жалобу можно подать в течение одного года после того, как налоговая вам незаконно отказала в вычете.

Алгоритм действий будет следующим:

  1. Подать жалобу в адрес УФНС, обратившись в налоговую, которая вам отказала.
  2. Налоговая в течение 3-х дней должна направить её в вышестоящий орган — УФНС.
  3. УФНС рассматривает жалобу в течение 15 дней. Если потребуются другие документы, то срок увеличивается до 30 дней.
  4. Если жалоба не удовлетворена, то можно обратиться в суд.
Если вам отказали в предоставлении вычета на лечение потому что у вас нет копии лицензии больницы, будете ли вы подавать жалобу?
Да, буду, потому что отказали незаконно.Нет, не буду. Это бесполезно.Не знаю.

💰 Как получить налоговый вычет на лечение

Существует два способа получения вычета: через работодателя или ФНС.

Через работодателя

  • В ФНС по месту жительства вместе со справкой надо подать заявление на возврат. Это можно сделать лично, по почте или через интернет в личном кабинете налогоплательщика. Заявление составляется по утверждённой форме и содержит графы, в которые надо внести реквизиты работодателя.
  • В течение 30 дней налоговая передест уведомление для работодателя, подтверждающее право на вычет.
  • Подать в бухгалтерию предприятия заявление на возмещение НДФЛ. Работодатель прекратит удерживать налог из зарплаты, пока не будет достигнута сумма вычета.
Как получить вычет за платные роды и ведение беременности. Основные условия, размер выплат
Читать
Как посчитать количество детей для получения налогового вычета. 4 примера для понимания неоднозначных ситуаций
Подробнее
Как получить налоговый вычет на отделку квартиры. 4 условия для возврата денежных средств
Смотреть

Через ФНС

  • С подтверждающей справкой об оплате медицинских услуг в ФНС подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Заполнить заявление, указав банковские реквизиты.
  • Приложить справку о доходах.
  • Если вычет предоставляется за другого человека, то нужны копии документов о родстве: свидетельство о браке, о рождении и др.

Через налоговую вычет можно получить за прошлый период, но не более чем за три года.

ФНС рассматривает заявление на вычет до 3-х месяцев. Затем в течение месяца деньги будут зачислены на счёт.

✍️ Краткие итоги

  • Для получения вычета за лечение в налоговую достаточно предоставить справку об оказании медицинских услуг.
  • Другие документы: договор, лицензию, чеки можно не предоставлять или приложить по желанию.
  • Вся нужная для налоговой информация имеется в справке.
  • Справка выдаётся в лечебном учреждении тому, кто оплатил услугу.
  • Если налоговая незаконно отказывает в вычете, то можно подать жалобу в УФНС.
  • Вычет можно оформить двумя способами: через работодателя или через ФНС.
Светлана Асадова ✔
Эксперт в сфере права и финансов
Екатерина Алейникова
, , ,
Автор:
Ольга Субботина (ZakonGuru)
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.

Консультация. Звонок бесплатный
8 (800) 350-34-85