ZakonGuru
Назад

Открыл счёт в зарубежном банке. Как уведомить налоговую – и что будет, если этого не сделать

Опубликовано: 06.09.2022
Время на чтение: 6 мин
0
11
Законодательство требует, чтобы граждане и организации уведомляли налоговую службу о счетах, открытых в зарубежных банках. Уведомление должно быть сделано в установленный срок. Лиц, уклоняющихся от этой обязанности, ждёт административное наказание.

💰 Уведомление налоговой об открытии банковского счёта за рубежом

Как россиянину оформить карту в зарубежном банке – в частности, при самостоятельной поездке в Казахстан, Киргизию, Турцию, Узбекистан, мы рассказали здесь. Обязанность предоставлять Федеральной налоговой службе (ФНС) сведения о счетах, открытых за пределами России, установлена ст. 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». И это не нововведение: норма действует далеко не первый год.

Уведомлять по закону должны все лица – как физические, так и юридические. Есть лишь несколько исключений:

  • граждане, постоянно проживающие за рубежом (не менее 183 дней в течение календарного года);
  • уполномоченные банки – они отчитываются не перед ФНС, а перед Центробанком РФ;
  • граждане, в отношении которых введены персональные санкции и ограничительные меры со стороны иностранных государств.

📄 Отчёт о движении средств

Кроме уведомления об открытии счёта, раз в год требуется подавать в налоговую и отчёт о движении средств на счёте с указанием остатка. Отчёт подаётся до 1 июня: это как раз рубеж, после которого ФНС может проверить, является ли конкретное лицо налоговым резидентом, и провело ли оно за границей в календарном году 183 дня и более.

Отчёт необязательно подавать в таких случаях:

Если сумма на зарубежном счёте составляет менее 600 тысяч рублей (в рублях или иностранной валюте по официальному курсу). Сумма касается как остатка на счёте, так и общего объёма транзакций. Это означает, что, даже если счёт пустой, но за год через него прошло более 600 тысяч – отчитываться придётся.
Если банк открыт в одной из стран ЕАЭС либо в государстве, которое участвует вместе с Россией в автоматическом обмене банковской информацией. Здесь запрашивать выписку не потребуется, банк сам сообщит российской ФНС всё, что ей нужно знать.

Однако это касается только отчёта. О самом факте открытия, закрытия или изменения реквизитов счёта надо уведомлять ФНС в любом случае.

🔍 Порядок уведомления налоговой

Уведомление налоговой об открытии счёта за рубежом может происходить несколькими способами.

Через официальный сайт ФНС с помощью портала Госуслуги

Процедура выглядит так:

  • Открываете сайт nalog.ru.
  • С помощью аккаунта от портала «Госуслуги» входите в личный кабинет.
  • Выбираете вкладку «Жизненные ситуации».

  • Выбираете пункт «Информировать о счёте в банке за пределами РФ».

  • В открывшемся окне выбираете пункт «Уведомить об открытии счёта».

  • Обратите внимание: система может запросить регистрацию ключа электронной подписи.

  • Заполняете появившуюся форму. Надо указать номер банковского счёта, дату, когда он был открыт, валюту, название банка, адрес и его SWIFT-код.
  • Отправляете форму на проверку. Никаких дополнительных сведений о себе (фамилия, имя, ИНН и т. п.) указывать не надо – система сама возьмёт их с Госуслуг.
  • Если после отправки вы обнаружили, что ошиблись (например, неправильно ввели цифры), тем же путём можно послать корректирующее уведомление.

Через бумажное уведомление

Если вы так и не обзавелись подтверждённым аккаунтом на Госуслугах, можете подать уведомление в бумажном виде. Сделать это можно так:

  • Заходите на официальный сайт ФНС РФ и скачиваете форму уведомления.

  • Заполняете её и распечатываете на принтере. Если нет возможности заполнить на компьютере, вы можете распечатать бланк и заполнить его от руки. В любом случае подписать её придётся.
  • Бланк отсылаете заказным письмом в адрес той инспекции ФНС (ИФНС), на чьей территории вы проживаете.

Способ не слишком надёжен: сроки доставки письма могут оказаться слишком долгими. Кроме того, ИФНС может потребовать от вас личной явки и предъявления документов.

С помощью личного визита

Если с компьютером совсем дело плохо, вам придётся явиться в налоговую лично. При себе потребуется иметь:

  • паспорт;
  • свидетельство о присвоении ИНН;
  • документы из банка с реквизитами счёта, адресом, кодом и прочей необходимой информацией.

В вашей ИФНС сотрудник налоговой проверит документы и выдаст вам бланк уведомления. Вам останется только его заполнить и передать сотруднику.

📅 Срок уведомления

Срок на предоставление сведений в налоговую службу – 1 месяц с момента открытия счёта. При этом учитывайте, что будет ли отсчитываться срок уведомления с момента отправки письма или с момента его получения – вопрос спорный, поэтому не затягивайте процесс, чтобы не получить штраф.

❓ Что будет, если не подать уведомление

Если не подавать уведомление, виновного ждёт штраф по ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП) РФ:

  • если сведения не подавать вообще – штраф от 4 до 5 тысяч рублей;
  • если просрочить подачу – от 300 до 3 тысяч рублей (в зависимости от времени просрочки);
  • если не подать вовремя отчёт о движении денег на зарубежном счёте – от 2,5 до 3 тысяч рублей;
  • если гражданин не понял с первого раза и продолжает нарушать закон о валютном контроле – начиная со второго раза штраф будет уже до 20 тысяч рублей.

При этом надо учитывать: вероятность того, что о счёте ФНС РФ не узнает, близка к нулю. И хотя сами по себе штрафы (кроме наказания за повторное правонарушение) не слишком велики – они отразятся в вашей истории, и до истечения срока, предусмотренного КоАП РФ, вы будете считаться лицом, подвергавшимся административному наказанию. А это в некоторых случаях может негативно сказаться, если будет решаться вопрос о новом привлечении вас к административной ответственности.

Так что если вы нашли способ открыть счёт за рубежом – найдите и время, чтобы сообщить о нём в налоговую службу.

Алексей Аксёнов
Юрист
Екатерина Алейникова
,
Поделиться
Похожие записи
Консультация. Звонок бесплатный
8 (800) 302-93-91
Adblock
detector