Внесла платеж по ипотеке – а его списали в счет уплаты налога. Разбираемся, прав банк или нет
– Кратко: можно. В действиях финансовой организации нет никаких нарушений. Ниже – подробнее.
🏦 Списание средств без согласия клиента
Пункт 2 статьи 854 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что банк вправе списать денежные средства со счета должника без согласия последнего. И действовать он будет на таких основаниях:
- если есть судебное решение о списании денег;
- в случаях, прямо предусмотренных в законе;
- в случаях, предусмотренных в клиентском договоре с банком.
В нашем случае сумма была списана в порядке, предусмотренном ст. 46 Налогового кодекса РФ. Налоговой инспекцией было принято решение о взыскании и направлено в финансовую организацию, а банк его лишь исполнил, не нарушив закона.
💰 Причины, по которым списался вначале долг
Закон определяет порядок погашения обязательств должника. Банк в данном случае действует, руководствуясь ст. 855 Гражданского кодекса РФ. В ней указан следующий порядок:
- В случае когда денег на банковском счете гражданина хватает, чтобы погасить все долги, банк списывает средства в пользу кредиторов в календарном порядке, т. е. по мере наступления даты очередных платежей.
- Если денег недостаточно, банк все равно будет производить списание. Разница в том, что порядок платежей диктует не гражданин, а закон.
Во втором случае банк должен сделать выплаты в такой очередности:
- Первая очередь – оплата обязательств по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, выплата алиментов.
- Вторая – расчеты по обязательствам, вытекающим из трудовых правоотношений и отношений в сфере интеллектуальной собственности (выплата зарплаты, выходных пособий, авторского вознаграждения).
- Третья – уплата налогов и сборов в бюджет РФ.
- Четвертая – удовлетворение прочих денежных требований при наличии исполнительного листа или иных документов (например, уплата штрафов за нарушение ПДД).
- Пятая – оплата остальных платежных требований в календарной очередности, т. е. по мере их выставления. Сюда относится погашение кредита.
🙅♀️ Какие суммы неприкосновенны
На счете гражданина могут находиться денежные средства, которые банк не сможет использовать в качестве погашения долгов сторонним кредиторам. Перечень таких доходов содержится в ст. 101 ФЗ «Об исполнительном производстве» №229-ФЗ. Речь идет о поступлениях выплат социального характера:
- компенсации в связи с причинением вреда здоровью;
- компенсации по потере кормильца;
- компенсации в связи с военной службой;
- полученные алименты;
- компенсации в связи с осуществляемой трудовой деятельностью и т. д.
Из этих денег банк не сможет погашать долги без вашего согласия. Важный нюанс: в основании платежа должно быть указано его целевое назначение – вид социальной выплаты. Если, например, перечисленные алименты придут «безымянными», без указания цели выплаты, их могут расценить, как сторонний доход, и погасить с их помощью обязательства.
✨ Что в итоге
В нашем случае клиентка банка самостоятельно разместила на счете денежные средства в обычном порядке, а не получила их в качестве дохода от целевых бюджетных выплат. На этом основании средства стали доступны для взыскания.
Кроме этого, судя по всему – денег на счете не хватало для одновременного погашения кредита и задолженности по налогам.
Исходя из норм ст. 855 Гражданского кодекса РФ, ипотечный кредит относится к платежам пятой очереди, а оплата налоговой задолженности – к третьей. Руководствуясь статьей закона, банк списал долг по налогам в первую очередь в тот момент, когда клиентка положила деньги на счет.
