ZakonGuru
Назад

У ребёнка инвалидность. Как и в каком размере предоставляется стандартный детский вычет

Опубликовано: 01.06.2023
Время на чтение: 4 мин
0
262
Родители, в чьих семьях воспитываются дети с инвалидностью, могут рассчитывать на предоставление дополнительных мер соцподдержки. В их числе получение повышенного налогового вычета.

🙋‍♀️ Кому положен налоговый вычет на ребёнка-инвалида

Получить этот вид налогового вычета могут следующие категории граждан (на основании.4 ст. 218 Налогового кодекса):

  • Родители детей с подтверждённой инвалидностью, а также их супруг или супруга.
  • Приёмные родители, а также их супруги.
  • Лица, усыновившие ребёнка с инвалидностью.
  • Граждане, являющиеся опекунами или попечителями.

Вычет можно оформить, если ребёнок-инвалид не достиг совершеннолетия, а до исполнения 24 лет при соблюдении дополнительных условий:

  • если ребёнок имеет инвалидность I или II группы;
  • является студентом очной формы обучения.

Налоговый вычет предоставляется гражданам после подачи соответствующего заявления.

Право на уменьшение размера налогов за счёт вычета у заявителя есть только на тот период, на который была установлена инвалидность ребёнка (в соответствии со справкой, предоставляемой бюро медико-социальной экспертизы).

📑 Из чего состоит налоговый вычет

Детский налоговый вычет складывается из двух частей: базовой и специальной.

К базовой относится сумма, которую могут получить все родители, независимо от того, если у ребёнка подтверждённая инвалидность, или — нет. Для первых двух детей размер вычета составляет 1400 рублей на каждого, а на третьего и последующих – 3000 рублей. Налогооблагаемая база заявителя уменьшится на указанные величины для каждого ребёнка, находящегося на содержании налогоплательщика.

Кому положены дополнительные выходные. Порядок и оплата для родителей ребенка-инвалида, доноров, сверхурочников и других
Читать
На что имеет право родитель, воспитывающий ребенка-инвалида. 7 льгот, которые помогут снизить финансовую нагрузку на семью
Подробнее
Жилье для инвалидов и детей-инвалидов. Условия и порядок получения льготной квартиры
Смотреть

В том случае, если дети имеют подтверждённую инвалидность, а получателями вычета являются их родители, супруги родителей или усыновители, налогооблагаемая база уменьшится на 12 000 рублей. Для лиц, выступающих в качестве опекунов, попечителей или приёмных родителей детей с инвалидностью, налоговый вычет составляет 6 000 рублей.

📃 Кому и на каких условиях предоставляется двойной вычет

Льгота по налогу на доходы физических лиц на ребёнка-инвалида может быть предоставлена в удвоенном объёме. Получить повышенный вычет можно в том случае, если законный представитель этого ребёнка является его единственным законным опекуном (например, в случае если второй родитель умер или исчез без вести).

Также двойной налоговый вычет могут получить матери-одиночки, у которых в свидетельстве о рождении ребенка стоит прочерк. Но если мать одна воспитывает ребёнка после развода, а отец по каким-либо причинам не выплачивает алименты, получить льготу в двойном размере не удастся.

💰 Какую сумму после удержания налогов может получить человек, имеющий право на вычет

В семье Анны и Сергея воспитываются двое несовершеннолетних детей, один из которых является инвалидом. Отец трудоустроен официально и имеет право на предоставление налогового вычета в размере 14 800 рублей (1400 рублей за первого ребёнка и 1400 + 12 000 за второго ребёнка).

Пользовались ли вы правом на получение налогового вычета на детей?
Конечно. Благодаря вычету я плачу налогов меньше на 3 000 рублейДа. Сумма небольшая, но не лишняяНет. Сумма слишком мала, чтобы собирать необходимый пакет документовНет. Никогда не слышал о такой возможности

Таким образом, при окладе в 70 000 рублей налоговая база уменьшается до 55 200 рублей (70 000 – 14 800).

НДФЛ равен:

  • 55 200*13% = 7176 рублей.

Сумма, которая выплачивается на руки Сергею, составляет:

  • 70 000 – 7176 = 62 824 рубля.

Если бы у Сергея не было детей, НДФЛ исчислялся от всей суммы заработной платы, то есть:

  • 70 000 * 13% = 9100 рублей.

Сумма, выплачиваемая на руки, составила бы:

  • 70 000 – 9100 = 60 900 рублей.

Ежемесячно благодаря налоговому вычету отец двоих детей экономит 1924 рубля на уплате налогов.

☝️ Как получить вычет на ребёнка-инвалида

Куда обращаться

Для того, чтобы получить налоговый вычет, предусмотренный для детей с подтверждённой инвалидностью, необходимо обратиться в отделение ФНС. Второй вариант - оформить льготу через работодателя, обратившись с необходимыми документами в бухгалтерию компании.

Пособие по уходу за ребенком-инвалидом: порядок получения и оформления, сроки выплаты
Читать
В каком размере выплачивается пенсия по уходу за ребенком-инвалидом и как ее оформить?
Подробнее
Какие права и обязанности предусмотрены для родителей детей-инвалидов?
Смотреть

Какие документы нужно собрать

Для оформления льготы через ФНС нужно подготовить следующие бумаги:

  • Заявление установленного образца.
  • Свидетельства о рождении детей или их паспорта (после 14 лет).
  • Документы, свидетельствующие о факте усыновления (если таковые имеются).
  • Справку, подтверждающую наличие инвалидности.
  • Форму 3-НДФЛ.
  • Справку о доходах (выдаётся по месту трудоустройства).
  • Справку, подтверждающую учёбу ребёнка на очной форме.

Для того, чтобы получить льготу через работодателя, не потребуется собирать справки, подтверждающие размер заработной платы и форму 3 НДФЛ, в остальном перечень необходимых бумаг совпадает.

Когда предоставят вычет

После того как документы приняты специалистами ФНС, последует проверка, которая займет до трёх месяцев. Переплату по налогам вернут в течение 30 дней после ее завершения.

В случае, если льгота оформляется через работодателя, первая выплата будет произведена уже в следующем календарном месяце.

Чтобы получить выплату за предшествующие периоды (три года), необходимо обратиться в налоговую инспекцию.

Светлана Асадова ✔
Эксперт в сфере права и финансов
Екатерина Алейникова
, , ,
Автор:
Ольга Субботина (ZakonGuru)
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.

Консультация. Звонок бесплатный
8 (800) 350-34-85