ZakonGuru
Назад

Что будет, если не заплатить налоги до 1 декабря. Как проверить задолженность и погасить её

Опубликовано: 07.01.2024
Время на чтение: 7 мин
0
79
Каждый налогоплательщик обязан платить налоги и сборы. Если он не внесёт налоги в бюджет до 1 декабря, ему грозит ответственность.

💰 Налоги для уплаты на 1 декабря

Налоговый кодекс устанавливает для физических лиц обязанность по уплате следующих налогов:

  • НДФЛ в той части, в которой он не был удержан и уплачен прочими налоговыми агентами.

Все налоги, кроме НДФЛ (транспортный, имущественный и земельный) необходимо заплатить до 1 декабря.

Не позднее 30 дней до момента уплаты налогов ФНС направляет каждому налогоплательщику налоговое уведомление. В нём указаны все суммы, подлежащие внесению в бюджет.

Надо отметить, что разные виды налогов зачисляются в бюджеты разных уровней – региональный и местный. Практическая польза этой информации состоит в том, что на региональном или местном уровне могут быть установлены льготы по размерам взимаемых платежей.

Самый надёжный способ получения уведомления – через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Тем гражданам, которые не воспользовались этим ресурсом, ФНС отправляет уведомление почтовым заказным отправлением. А в прошедшем году с 1 июля информация о начисленных налогах стала доступна в личном кабинете на портале Госуслуг.

Новый налоговый режим – АУСН. Что это такое, кто и при каких условиях может на него перейти
Читать
Утратится ли резидентство РФ, если долго жить за границей. Информация для налогоплательщиков
Подробнее
Придется ли платить налог, если мне вернут долг на карту. Какие платежи между физлицами могут быть проверены банком и налоговой
Смотреть

Есть два случая, когда гражданин не получит уведомления:

  • если гражданин освобождён от уплаты налогов на законных основаниях (имеет льготы, вычеты);
  • если сумма налогов не превышает 100 рублей.

Если же уведомление получено, по закону оплатить его придётся до 1 декабря года, следующего за отчётным, то есть по налогам за 2023-й год срок оплаты наступит 1 декабря 2024 года.

Способ уплаты налогов так же прост, как и получение налогового уведомления. Внести деньги в бюджет можно не только без посещения банка, но и вообще не выходя из дома.

ФНС предоставляет множество ресурсов для оплаты:

  • оплата через онлайн-банк, в том числе по QR-коду, указанному в квитанции на оплату;
  • личный кабинет налогоплательщика на сайте самой ФНС;
  • приложение для смартфонов «Налоги ФЛ»;
  • самый новый способ – через личный кабинет Госуслуг после получения налогового уведомления.

☝️ Последствия просрочки уплаты

Гражданин может просрочить уплату налога, сознательно или по забывчивости. Государство допускает такую возможность, но предусматривает определённые меры налоговой ответственности за нарушение исполнения обязанностей налогоплательщиков.

В качестве универсального наказания установлено взыскание пени: процентов, начисляемых на сумму неуплаченного платежа за каждый пропущенный день оплаты.

Таким образом, пеня начинает начисляться уже на следующий день после пропуска дня обязательного платежа, то есть со 2 декабря.

Формула расчёта суммы взыскиваемых процентов проста и зафиксирована в п. 1 ч. 4 ст. 75 НК РФ:

  • Сумма пени = сумма налога * 1/300 * ставка рефинансирования ЦБ РФ * количество дней просрочки.

В этом расчёте постоянной будет оставаться только формула. Так как количество дней просрочки меняется регулярно, то ежедневно пеня будет только увеличиваться. Нужно учесть, что для расчёта берётся тот размер ставки рефинансирования, которая действует на текущий день просрочки.

Является ли режим уплаты налогов для физических лиц излишне строгим?
Нет, конечно. Есть почти год, чтобы подготовиться к платежу.Скорее, нет. Размер налогов небольшой, платить не сразу.Не знаю. Просто оплачиваю и всё.Наверное, да. Льгот мало.Да. Никто не разбирается в проблемах гражданина.

Например, сумма транспортного налога составляет на 1 декабря 1176 рублей.

Если просрочить оплату на 20 дней, то пеня составит:

  • (1176 р. * 16 дн. * 15% / 300) + (1176 р. * 4 дн. * 16% / 300) = 11,92 р.,

где 15% - ставка рефинансирования до 15 декабря 2023 года, 16% - ставка с 16 декабря, 20 – просроченный период в днях.

Если просрочить оплату на месяц, то сумма увеличится следующим образом:

  • (1176 р. * 16 дн. * 15% / 300) + (1176 р. * 14 дн. * 16% / 300) = 18,19 р.

Тем гражданам, которые постоянно забывают платить налоги вовремя, нужно сделать главный вывод. Пеня всегда считается одинаково, но она зависит не только от периода неуплаты налога, но и от ставки рефинансирования. Так, на 1 декабря 2022 года ключевая ставка составляла всего 7,5%, а 1 декабря 2023 года она уже увеличилась в 2 раза – до 15%.

Более того, с 15 декабря 2023 года размер ставки поднялся до 16%. Поэтому постоянство формулы расчёта пени – не гарантия того, что каждый год начисляемые проценты будут считаться одинаково.

👩‍⚖️ Дополнительные меры ответственности

Как только гражданин просрочил уплату налогов, ФНС обязательно выставит новое требование об уплате возникшей налоговой задолженности. В нём задолжнику предлагается добровольно погасить все неуплаченные суммы – и долг по налогу, и пени.

В случае игнорирования и этого требования, то ФНС имеет право обратиться в суд с заявлением о взыскании сумм налога за счёт имущества неплательщика. Это означает для гражданина потерю ещё суммы пошлины за рассмотрение заявления, которую суд взыщет с него, а также попадание в поле зрения Службы судебных приставов.

В ФССП дело будет передано при превышении общей суммы долга по налогам и пеням 10 000 рублей.

В рамках решения вопроса приставы имеют право:

  • временно запретить выезд неплательщика за границу (если задолженность превысит 30 000 р.);
  • наложить ограничения на регистрационные действия с имуществом должника;
  • арестовывать и изымать имущество должника, деньги и ценные бумаги, а также передавать изъятое на хранение.
Придется ли платить налог, если мне вернут долг на карту. Какие платежи между физлицами могут быть проверены банком и налоговой
Читать
Квартира в подарок от родственника. Как доказать семейные отношения, чтобы законно не платить налог
Подробнее
Почему не возвращают налоговый вычет, хотя все сроки уже прошли. Как сделать так, чтобы деньги точно вернули
Смотреть

🤔 Как узнать о просрочке уплаты?

Возникает закономерный вопрос: а где проверить наличие просрочки и наличие присланного требования об уплате возникшей задолженности?

Согласно ст. 69 НК РФ ФНС обязана направить задолжнику требование с указанием суммы налога и суммы начисленных пеней, рассчитанных на день направления документа. При получении требования гражданин обязан оплатить его в течение 8 дней, если ФНС не указала иной срок.

Срок выставления требования о погашении задолженности по общему правилу установлен в ст. 70 НК РФ и равен трём месяцам со дня возникновения просрочки по уплате. Но на 2023 и 2024 годы этот срок продлён до 6 месяцев согласно Постановлению Правительства РФ № 500 от 29.03.2023 г.

Согласно ч. 4 ст. 69 НК, требование может быть доставлено должнику такими способами:

  • отослано заказным письмом по почте;
  • доставлено в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
  • передано через работодателя;
  • размещено в личном кабинете на портале Госуслуг.

Таким образом, проверить наличие задолженности и узнать суммы, подлежащие оплате, быстрее и проще всего можно в личных кабинетах на указанных ресурсах. Если доступа к электронным сервисам нет, придётся идти либо в ближайшую налоговую инспекцию с паспортом, либо в МФЦ. Оплатить все долги можно будет теми же способами, которые предусмотрены для стандартного перечисления налоговых платежей в бюджет.

Светлана Асадова ✔
Эксперт в сфере права и финансов
Екатерина Алейникова
,
Автор:
Ольга Субботина (ZakonGuru)
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.

Консультация. Звонок бесплатный
8 (800) 350-34-85