Когда наступает субсидиарная ответственность лица, контролирующего должника, и кто относится к таким лицам?

Субсидиарная (или дополнительная) ответственность возникает у лиц, которые прямо или косвенно влияли на принятие решений должником в период, предшествующий банкротству.

Правовое регулирование субсидиарной ответственности

К субсидиарной ответственности привлекают контролирующих должника лиц, если средств должника недостаточно для полного погашения всех претензий кредиторов, согласно п. 1 ст. 61.11 закона о банкротстве.

Ответственность контролирующих субъектов также регулируется:

• ст. 61.12 – определяет ответственность контролирующих лиц за отказ заявить о банкротстве в суд в течение 30 дней со дня появления признаков неплатежеспособности;
• ст. 61.14 – устанавливает, кто вправе инициировать дело о субсидиарной ответственности в арбитражном суде;
• ст. 61.15 – перечисляет права и обязанности привлекаемых к ответственности по ст. 61.11 лиц;
• ст. 61.16 – регламентирует процедуру рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности.

Ст. 399 Гражданского кодекса определяет, что привлечь контролирующего должника субъекта к ответственности по обязательствам кредиторов можно только после того, как претензии были предъявлены к самому должнику в рамках дела о банкротстве.

Контролирующее должника лицо

Основной признак лиц, контролирующих должника – это наличие у таких лиц возможности и/или полномочий участвовать в сделках от имени фирмы должника, влиять на принятие решений или получать доступ к бухгалтерским и учредительным документам фирмы.

К контролирующим должника лицам могут относиться:

• члены контрольной или ликвидационной комиссий;
• обладатели доверенности на совершение сделок;
• распорядители более 50% доли уставного капитала или акций;
• руководители подразделений и исполнительные директора;
• главный бухгалтер;
• глава юридической службы;
• секретарь руководителя с правом доступа к документам;
• иное лицо, влияющее на должника без юридических оснований.

Возможность третьих лиц, не занимающих официальных должностей в фирме должника, влиять на его решения определяет арбитражный суд. Определяющим фактором является факт получения такими лицами выгоды от действий должника, приведших к нарушению прав кредиторов.

Принципы субсидиарной ответственности

Контролирующий должника субъект может привлекаться к субсидиарной ответственности в случаях:

• причинения вреда кредитору от участия контролирующего лица в сделке должника;
• когда важные бухгалтерские документы фирмы на момент инициации дела о банкротстве отсутствуют или искажены;
• если требования кредиторов 3-й очереди, возникшие по причине правонарушений контролирующих должника лиц, составляют более половины всех требований кредиторов 3-й очереди;
• когда в Едином реестре или в ЕГРЮЛ отсутствуют актуальные данные о фирме должника.

Важно учесть, что контролирующий субъект признается ответственным при наличии перечисленных обстоятельств, если не доказано иное (п. 2 ст. 61.11 127-ФЗ), то есть действует презумпция виновности контролирующих должника лиц в причинении ущерба кредиторам по умолчанию.

Порядок привлечения к ответственности

Привлечение контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности осуществляется следующим образом:

1. Управляющий оценивает объем непогашенных требований кредиторов после реализации собственности должника.
2. Составляется список лиц, которые могли влиять на принимаемые должником решения.
3. Определяются основания для привлечения к ответственности.
4. Составляется и подается заявление в арбитражный суд.
5. Заявление рассматривается арбитражным судом и назначается заседание.
6. Контролирующему должника лицу присуждается обязанность погасить претензии кредиторов, права которых были нарушены из-за действий такого лица.

Согласно ст. 61.14, заявление о привлечении к субсидиарной ответственности вправе подавать:

• управляющий;
• конкурсные кредиторы;
• представитель работников фирмы должника;
• уполномоченный орган (налоговая служба или прокуратура).

Если привлечение к ответственности происходит вне рамок дела о банкротстве или после его закрытия, заявление могут подавать все кредиторы или работники должника, требования которых признаются судом законными.

Рассмотрение дела

Если не доказано обратное, ответчик признается судом виновным в нарушении прав кредиторов при одновременном соблюдении следующих условий:

• ответчик обладает признаками контролирующего должника лица;
• претензии кредиторов не могут быть полностью удовлетворены за счет продажи имущества должника;
• имеется взаимосвязь между действиями или бездействием контролирующего субъекта и недостатком средств на погашение претензий кредиторов.

При рассмотрении дел о субсидиарной ответственности арбитражный суд оценивает не номинальное, а реальное влияние ответчика на деятельность фирмы банкрота и принимаемые руководящими органами решения, особенно в отношении совершаемых сделок и оформлении кредитов.

Имеют значение действия или бездействие контролирующего должника лица в течение 3 лет до появления первых признаков банкротства организации, что осложняет сокрытие реальных виновников банкротства и вовлечение в дело номинальных руководителей. При этом не снимается ответственность с номинальных руководителей, принимавших решения в ущерб правам кредиторов.

Контролирующий должника субъект, признанный судом ответственным за невыполнение всех претензий кредиторов, имеет право истребовать присужденные ему выплаты с должника в порядке обратного искового заявления (регресса).