Внесение налоговой базы данных в раздел 3 декларации по ДНС

 

Раздел 3 считается основным в декларации по НДС. В нем отражаются данные о денежных операциях фирмы-налогоплательщика, в результате которых она обязуется начислить итоговый налог к уплате в государственный бюджет или налог на возмещение из бюджета.

Обязателен к заполнению тем, кто совершал за учетный период налогооблагаемые операции по ставкам 10 % и 18 % (ст. 164, п. 2, 3, 4 НК РФ). Кроме сумм облагаемых операций в разделе нужно указать налоговые вычеты за соответствующий период.не

Руководство по заполнению

Список нужной документации: книга продаж, акт выполненных работ или накладная, сальдовая оборотная ведомость за отчетный период, данные бухгалтерской и налоговой учётности, счета-фактуры.

Используется стандартный перечень кодов операций, утвержденный согласно налоговому законодательству.

Экспортные, необлагаемые (0 %) и освобождённые от налога (ст. 149 НК) операции в 3 третьем разделе не прописываются, а также неризнаваемые объектом налогообложения и те, реализация которых происходит за пределами России.
установление сервитутаЗемельную декларацию по земельному налогу обязаны заполнять только юридическое лицо.

Что такое сервитут и как он устанавливается? Об этом мы рассказали здесь.

Где можно взять ситуационный план земельного участка? Узнайте об этом, прочитав нашу статью.

Построчный алгоритм внесения сведений

  • 1 — Прежде всего нужно указать код причины постановки, идентификационный номер налогоплательщика, порядковый номер страницы;
  • Строка: 010 – выручка от работ, реализации товаров и услуг и стоимость отгрузки покупателями по ставке 18 %, которая основывается на книге продаж;
  • Строка: 020 – выручка от работ, реализации товаров и услуг и стоимость отгрузки покупателями по льготной ставке 10 %;
  • Строка: 030 — операции по расчетным ставкам — 18/118 или 10/110;
  • Строка: 070 – налоговая сумма авансов или других платежей в счет будущей поставки товаров;
  • Строка: 080 – вписывается общая налоговая сумма, которую исчисляют, учитывая восстановленные суммы;
  • Строка: 090 – указывается сумма, которая подлежит восстановлению в отношении полной или частичной оплаты в счет будущей поставки товаров;
  • Строка: 110 – данные, соответствующие сумме, отраженной по кредиту счета 68;
  • Строка: 120 – данные о вычетах по приобретенным работам, товарам и услугам;
  • Строка: 130 – данные, соответствующие сумме, которая отражается по кредиту счета 76 – налоговая база с выданных авансов;
  • Строка: 170 – данные, соответствующие сумме, которая отражается по кредиту счета 76 – налоговая база с поступившей предоплаты;
  • Строка: 180 – сума налога, которая исчисляется к возмещению (по строкам 110 — 119).

приложение 2 к третьему разделу

зполнение третьего раздела декларации

приложение 1 к третьему разделу

При выявлении налоговой службой несоответствий в налоговой базе данных, от налогоплательщика могут потребовать объяснений. При этом, если фирма подавала декларацию в электронной форме, объяснения нужно отправлять в этом самом виде.

Недействительными будут считаться объяснения, представленные, например, в электронном формате в случае, если декларация подавалась на бумаге.

 

ПОДЕЛИТЬСЯ